重庆市彭水苗族土家族自治县财政局2023年度决算情况说明

一、部门基本情况

（一）职能职责

1.贯彻执行财税法律、法规、规章和方针政策。

2.起草全县财政、税收、行政事业单位国有资产、财务、会计和非贸易收支管理方面的规章、制度，拟订有关政策和管理制度并组织实施。拟订和执行财政分配政策和分级财政管理体制，拟订全县财政发展战略和中长期规划，指导全县财政工作。

3.分析预测宏观经济形势，参与拟订全县宏观经济政策，提出运用财税政策实施经济调节的建议，拟订推进统筹城乡改革和发展的财税政策。拟订县与乡镇（街道）、政府与企业的分配政策，完善鼓励公益事业发展的财税政策。

4.管理全县财政收支，承担县级各项财政收支管理的责任。负责全县预算、决算的编制、审查、批准、监督，以及预算的执行和调整。受县政府委托，向县人民代表大会报告全县财政预算及其执行情况，向县人大常委会报告调整预算、决算及其他重大财政事项。组织制定经费开支标准、定额，负责审核批复部门（单位）的年度预决算；完善转移支付制度；负责财政性资金的综合平衡。

5.负责政府非税收入管理; 负责政府性基金管理，按规定管理行政事业性收费；管理财政票据；执行彩票管理政策，制定具体管理办法，管理彩票市场，按规定管理彩票资金。

6.组织执行国库管理制度、国库集中收付制度，并制定具体管理办法，指导和监督国库业务，按规定开展国库现金管理工作。组织实施政府采购制度，制定具体管理办法，监督管理政府采购活动。

7.组织执行行政事业单位国有资产管理规章制度，并制定具体管理办法，按规定管理行政事业单位国有资产；负责财政预算内行政机构、事业单位和社会团体的非贸易外汇管理;负责公共资源的统计、分析。

8.负责审核和汇总编制国有资本经营预决算草案，执行国有资本经营预算的制度和办法，并按规定制定具体管理制度；收取县级国有资本收益，组织实施企业财务制度，参与拟订企业国有资产管理具体制度，按规定管理资产评估工作。

9.负责办理和监督财政的经济发展支出，政府性投资项目的财政拨款，负责财政投资评审管理工作。参与拟订建设投资的有关政策，执行基本建设财务制度，负责有关政策性补贴和专项储备资金财务管理工作。负责农业综合开发、国债转贷等财政资金管理。承办县农村综合改革领导小组的具体工作。

10.会同有关部门管理财政社会保障和就业及医疗卫生支出，组织执行社会保障资金（基金）的财务管理制度，编制社会保障预决算草案。

11.拟订和执行政府债务管理的制度和政策，负责统一管理政府债务，防范财政风险。归口管理全县政府外债，负责全县利用国际金融组织和外国政府贷款赠款的全过程监督管理。代表县政府开展财税领域的国际交流与合作。

12.负责管理全县会计工作，组织实施会计法律法规，监督和规范会计行为，按规定制定并组织实施具体会计管理制度，指导和管理社会审计。

13.监督检查财税法律、法规、政策的执行情况，反映财政收支管理中的重大问题，查处违反财经法纪行为。

14.贯彻执行金融方针政策和法律法规，研究分析全县金融运行情况及行业发展动态，提出金融决策参考意见和建议，协调配合做好金融机构监管工作。

15.负责财政宣传和财政信息工作，制定和执行财政政策研究和财政教育规划。

16.承办县政府交办的其他事项。

（二）机构设置

县财政局是县政府直属机构，有11个内设科室核定县财政局机关行政编制23名，机关工勤编制2名。

二、部门决算情况说明

（一）收入支出决算总体情况说明。

1.总体情况。2023年度收入总计2928.31万元，支出总计2928.31万元。收支较上年决算数增加227.06万元，增长8.41%，主要原因是附属二级单位项目纳入主管部门统一预算核算决算。

2.收入情况。2023年度收入合计2928.31万元，较上年决算数增加227.06万元，增长8.41%，主要原因是项目经费增加。其中：财政拨款收入2928.31万元，占100%；事业收入0万元，占0%；经营收入0万元，占0%；其他收入0万元，占0%。此外，使用非财政拨款结余和专用结余0万元，年初结转和结余0万元。

3.支出情况。2023年度支出合计2928.31万元，较上年决算数增加227.06万元，增长8.41%，主要原因是附属二级单位项目纳入主管部门统一预算核算决算。其中：基本支出2869.86万元，占98%；项目支出58.44万元，占2%；经营支出0万元，占0%。此外，结余分配0万元。

4.结转结余情况。2023年度年末无结转和结余。

（二）财政拨款收入支出决算总体情况说明

2023年度财政拨款收、支总计2928.31万元。与2022年相比，财政拨款收、支总计各增加227.06万元，增长8.41%。主要原因是附属二级单位项目纳入主管部门统一预算核算决算。

（三）一般公共预算财政拨款收入支出决算情况说明

1.收入情况。2023年度一般公共预算财政拨款收入2928.31万元，较上年决算数增加227.06万元，增长8.41%。主要原因是附属二级单位项目纳入主管部门统一预算核算决算。较年初预算数增加475.36万元，增长19.38%。主要原因是附属二级单位项目纳入主管部门统一预算核算决算。此外，年初财政拨款结转和结余0万元。

2.支出情况。2023年度一般公共预算财政拨款支出2928.31万元，较上年决算数增加227.06万元，增长8.41%。主要原因是附属二级单位项目纳入主管部门统一预算核算决算。较年初预算数增加475.36万元，增长19.38%。主要原因是附属二级单位项目纳入主管部门统一预算核算决算。

3.结转结余情况。2023年度年末一般公共预算财政拨款无结转和结余。

 4.比较情况。本部门2023年度一般公共预算财政拨款支出主要用于以下几个方面：

（1）一般公共服务支出2264.05万元，占77.32%，较年初预算数增加557.07万元，增长32.63%，主要原因是附属二级单位项目纳入主管部门统一预算核算决算。

（2）科学技术支出102.2万元，占3.49%，较年初预算数增加102.20万元，增长100.00%，主要原因是附属二级单位项目纳入主管部门统一预算核算决算。

（3）社会保障与就业支出336.1万元，占11.48%，较年初预算数减少168.63万元，下降33.41%，主要原因是落实财政过紧日子要求，压减支出。

（4）卫生健康支出72.36万元，占2.47%，较年初预算数减少4.79万元，下降6.21%，主要原因是落实财政过紧日子要求，压减支出。

   （5）金融支出29万元，占0.99%，较年初预算数无增减。

（6）住房保障支出124.59万元，占4.25%，较年初预算数减少10.50万元，下降7.77%，主要原因是落实财政过紧日子要求，压减支出。

（四）一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

 2023年度一般公共财政拨款基本支出2869.86万元。其中：人员经费1744.83万元，较上年决算数增加149.97万元，增长9.40%，主要原因是调资增资，根据工作实际需要产生。人员经费用途主要包括津补贴，社保、公积金等。公用经费1125.04万元，较上年决算数增加839.23万元，增长293.63%，主要原因是项目增加，根据工作实际需要产生。公用经费用途主要包括办公费，印刷费等。

（五）政府性基金预算收支决算情况说明

本部门2023年度无政府性基金预算财政拨款收支。

（六）国有资本经营预算财政拨款支出决算情况说明

本部门2023年度无国有资本经营预算财政拨款支出。 

三、“三公”经费情况说明

 （一）“三公”经费支出总体情况说明

2023年度“三公”经费支出共计5.11万元，较年初预算数减少5.49万元，下降51.79%，主要原因是严格落实上级要求，厉行节约。较上年支出数减少1.29万元，下降20.16%，主要原因是严格落实上级要求，厉行节约。

（二）“三公”经费分项支出情况

2023年度本部门因公出国（境）费用0万元，主要是用于单位人员因公出国。费用支出较年初预算数无增减，主要原因是无人因公出国。较上年支出数无增减，主要原因是无人因公出国。

 公务车购置费0万元，主要用于购置单位车辆。费用支出较年初预算数无增减，主要原因是未购置车辆。较上年支出数无增减，主要原因是未购置车辆。

 公务车运行维护费3.79万元，主要用于汽车维修。费用支出较年初预算数减少1.21万元，下降24.20%，主要原因是车辆维护次数减少。较上年支出数减少0.69万元，下降15.40%，主要原因是车辆维护次数减少。

 公务接待费1.31万元，主要用于接待接待外来人员。费用支出较年初预算数减少4.29万元，下降76.61%，主要原因是接待减少，且都在食堂。较上年支出数减少0.61万元，下降31.77%，主要原因是接待减少，且都在食堂。

（三）“三公”经费实物量情况

  2023年度本部门因公出国（境）共计0个团组，0人；公务用车购置0辆，公务车保有量为1辆；国内公务接待19批次116人，其中：国内外事接待0批次，0人；国（境）外公务接待0批次，0人。2023年本部门人均接待费113.25元，车均购置费0万元，车均维护费3.79万元。

四、其他需要说明的事项

  （一）财政拨款会议费和培训费情况说明

  本年度会议费支出3.52万元，较上年决算数增加3.37万元，增长2246.67%，主要原因是会议增多。本年度培训费支出29.49万元，较上年决算数增加10.02万元，增长51.46%，主要原因是一体化系统运用，培训次数增加。

（二）机关运行经费情况说明

2023年度本部门机关运行经费支出1077.5万元，机关运行经费主要用于开支办公费、印刷费、手续费、水电费、邮电费、物业管理费、差旅费、维修费、会议费、培训费、公务接待费、公务用车运行修护费等等。机关运行经费较上年支出数增加840.72万元，增长355.06%，主要原因是单位项目增加，人员增加。

（三）国有资产占用情况说明

  截至2023年12月31日，本部门共有车辆1辆，其中，副部（省）级及以上领导用车0辆、主要负责人用车0辆、机要通信用车0辆、应急保障用车1辆、执法执勤用车0辆，特种专业技术用车0辆，离退休干部用车0辆。单价100万元（含）以上专用设备0台（套）。

（四）政府采购支出情况说明

  2023年度我单位未发生政府采购事项，无相关经费支出。

五、专业名词解释

  以下为常见专业名词解释目录，仅供参考，部门应根据实际情况进行解释和增减。比如可将类级功能科目和经济科目细化解释到项级。若有删减注意调整段落序号。

  （一）财政拨款收入：指本年度从本级财政部门取得的财政拨款，包括一般公共预算财政拨款和政府性基金预算财政拨款。

  （二）事业收入：指事业单位开展专业业务活动及其辅助活动取得的现金流入；事业单位收到的财政专户实际核拨的教育收费等资金在此反映。

  （三）经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的现金流入。

  （四）其他收入：指单位取得的除“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”等以外的收入，包括未纳入财政预算或财政专户管理的投资收益、银行存款利息收入、租金收入、捐赠收入，现金盘盈收入、存货盘盈收入、收回已核销的应收及预付款项、无法偿付的应付及预收款项等。各单位从本级财政部门以外的同级单位取得的经费、从非本级财政部门取得的经费，以及行政单位收到的财政专户管理资金反映在本项内。

  （五）使用非财政拨款结余：指单位在当年的“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”、“其他收入”等不足以安排当年支出的情况下，使用以前年度积累的非财政拨款结余弥补本年度收支缺口的资金。

  （六）年初结转和结余：指单位上年结转本年使用的基本支出结转、项目支出结转和结余、经营结余。

  （七）结余分配：指单位按照国家有关规定，缴纳所得税、提取专用基金、转入非财政拨款结余等当年结余的分配情况。

  （八）年末结转和结余：指单位结转下年的基本支出结转、项目支出结转和结余、经营结余。

  （九）基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员经费和公用经费。其中：人员经费指政府收支分类经济科目中的“工资福利支出”和“对个人和家庭的补助”；公用经费指政府收支分类经济科目中除“工资福利支出”和“对个人和家庭的补助”外的其他支出。

  （十）项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

  （十一）经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

  （十二）“三公”经费：指用一般公共预算财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费、公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置费反映单位公务用车购置支出（含车辆购置税）；公务用车运行维护费反映单位按规定保留的公务用车燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

  （十三）机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务等的各项公用经费，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维护费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

  （十四）工资福利支出（支出经济分类科目类级）：反映单位开支的在职职工和编制外长期聘用人员的各类劳动报酬，以及为上述人员缴纳的各项社会保险费等。

  （十五）商品和服务支出（支出经济分类科目类级）：反映单位购买商品和服务的支出（不包括用于购置固定资产的支出、战略性和应急储备支出）。

  （十六）对个人和家庭的补助（支出经济分类科目类级）：反映用于对个人和家庭的补助支出。

  （十七）其他资本性支出（支出经济分类科目类级）：反映非各级发展与改革部门集中安排的用于购置固定资产、战略性和应急性储备、土地和无形资产，以及构建基础设施、大型修缮和财政支持企业更新改造所发生的支出。