彭水医保发〔2019〕3号

彭水苗族土家族自治县医疗保障局

关于印发《彭水自治县医疗保障局单位财务管理制度》的通知

各科室:

经局办公会审核通过，现将《彭水自治县医疗保障局单位财务管理制度》印发给你们，请遵照执行。

特此通知

                                    彭水县医疗保障局

                                    2019年1月29日

彭水自治县医疗保障局单位财务管理制度

为了加强财务管理、规范财务制度，严肃财经纪律，提高经费使用效率，结合我局实际，特制定本制度。

一、基本原则

严格执行国家财经法律、法规和财务制度，讲求效益，厉行节约，制止奢侈浪费，实行统一管理、统一计划、统一标准、统一开支，坚持财务管理、会计核算的统一性。坚持费用审批“一支笔”原则和重大开支集体研究制度。

二、财务报销及审批

(一)报销程序:所有发票先由经手人签字并说明事由，经科室负责审核后，再由分管财务的领导签字报销。

(二)报账时所有发票必须有以下内容:日期、品名、数量、单位、金额;填写发票的单位或个体户的名称、地点、印章;经办人签字并注明用途和日期，发票附件必须有经办人填写的大写金额。

(三)报销金额:除接待、基建维修费和项目专项资金外，5000元以下的支出由分管财务的领导审批，5000元以上的支出由局长办公会审定。

三、经费支出管理

会计协助分管财务的领导统一管理和调度单位资金。按月向主要领导通报经费的使用情况，做到账目清楚。

  (一） 会议费用管理

各类会议按照务实、精简、高效的原则召开，由办公室统筹。一般不安排食宿，特殊情况需安排的需报分管领导同意。各类会议一律不准发放纪念品，不准在营业娱乐场所安排任何娱乐活动。

(二)接待费用管理

严格执行彭水机管发〔2018〕22号文件精神，规范公务接待行为，控制公务经费开支。

1.接待工作必须坚持“热情、周到、大方、勤俭、节约”的原则。统一由办公室负责接待，其他人签字无效(局领导临时安排除外)。严格控制用餐标准。县级机关国内公务接待中，确因工作需要，接待单位可以安排接待工作陪餐一次，工作陪餐开支标准不超过100元/人，日餐(即除工作陪餐一次以外的午餐、晚餐)开支标准不超过每人80元/餐。

2.严格接待审批管理。

(1)严格执行公务接待公函制度。办公室根据派出单位发出的公务活动公函开展公务接待，无公函的公务活动和来访人员原则上一律不予接待。上级临时性检查指导工作，公务接待以办公室电话记录或者下发的相关文件代作接待函件。

(2)严格执行公务接待审批制度。办公室加强审批控制，坚持“先审批、后接待”的程序。在公务接待前根据公务活动公函中告知的内容，制作公务接待审批单，报单位负责人审批。公务接待审批单内容包括接待对象的单位、姓名、职务和公务活动安排、费用预算等内容。

(3)严格执行公务接待清单制度。公务接待一事一结，公务结束后，接待经办人员如实填写接待清单，由单位相关负责人审签。接待清单包括接待对象的单位、姓名、职务和公务活动项目、时间、场所、费用等内容，作为财务报销的凭证。

(4)严格执行公务接待费用报销制度。公务接待结束后，接待单位应当场结清费用及时办理财务报销接待费用报销手续，报销程序为:经办人签字→安排接待的局领导审核→分管财务的领导审批。

(三)物资采购管理

1.局机关所需的办公用品及设施，由各科室提出计划，经批准同意后，由办公室按政府采购程序统一采购。

2.办公用品实行领用签字制度，固定资产由办公室统一登记造册，落实专人管理，每年度清对一次。凡调离本单位的，必须进行办公用品移交，否则不予办理调动手续。

(四)差旅费用报销管理

差旅费用严格按彭水财行〔2018〕3号和国家有关规定执行，外出开会、办事、学习等经领导批准后可在财务室适当借支。

1.出差人员返回单位后原则上3天以内报清差旅费。两人以上随同出差的，由其中1人负责报账(包括驾驶员)。所有差旅费用需经业务分管领导审核后方可报销。

2.住宿费。职工在省会城市出差住宿费每晚150元以内，县外一般地区出差住宿费每晚150元以内;局领导班子成员、副处级干部在省会城市出差住宿费每晚175元以内，县外一般地区出差住宿费每晚150元以内，以上标准如只有1人出差时可分别按300元、300元、350元、300元的标准报销;县内各乡镇(城区三个街道除外)100元以内，凭住宿发票报销。对到市内主城地区应住宿宾馆而未住宿宾馆的人员给予定额补助，标准为每晚100元。

3.伙食补助。工作人员出差伙食补助费，每人每天补助标准为:市内主城区和市外城市补助100元(按在主城区、市外城市的实际住宿天数计发伙食补助);市内县外一般地区补助90元;县内下乡补助90元(不含城区三个街道)。

4.市内交通费补助。工作人员出差的交通费按出差自然(日历)天数实行定额包干，到市内主城区和市外每人每天40元，延伸到乡镇(不含街道)每人每天60元，出差人员由所在单位、接待单位或其他单位免费提供交通工具的，应如实申报，不再补助交通费。职工在县级机关车补范围内从事公务活动的，不得报销市内交通补助和各类车票。

5.车船费。因公出差车船票按实际里程和规定标准凭票报销。凡借出差之机绕道旅游观光的，其绕道部分的差旅费一律不予报销。

6.到基层单位、市内或市外挂职、交流、锻炼、支援工作者，在途期间的住宿费、伙食补助费和交通费按差旅费规定执行;工作期间每人每天补助伙食费20元，不报销住宿费和公杂费。

7.因工作需要经单位同意脱产学习、培训的人员(提升学历的学习除外)，时间在一个月以内的按出差标准补助;学习1个月以上1年以内的(含1年)，每人每天补助伙食费20元;学习一年以上，由派出单位每人每天补助伙食费15元;培训在工作所在地的不报销补助。车船费、住宿费按规定报销。

(五)职工一般不得借公款，因公事和个人因非常特殊情况需借公款者，由分管财务的领导审核后报主要领导同意后，在备用金中暂借。出差等因公事借款，在出差结束后的5天内结算清楚;个人借公款，最多不超出3个月，严禁久借不还。

(六)小车维修及油费管理按车辆管理制度执行。

(七)基建、维修费用。基建、维修项目均按规定实行预结算审核，0.5—3万元以内的房屋维修、安全隐患整治项目由班子成员会签同意后实施;3万元以上的工程项目，须报局长办公会议研究决定后实施，金额较大的实行招投标。

(八)探亲费报销。严格按渝人发〔2002〕180号文件规定的范围、对象、标准报销费用。

(九)职工医药费、生育费按有关规定执行。

四、本制度自2019年1月29日起执行，县上如有新的规定，从其规定。

               彭水自治县医疗保障局办公室2019年1月29日印发