重庆市彭水苗族土家族自治县审计局

2020年度部门决算情况说明

一、部门基本情况

（一）职能职责。

1.负责对法律法规规定属于审计监督范围的财政收支和财务收支的真实、合法和效益进行审计监督，维护财政经济秩序，提高财政资金使用效益，促进廉政建设。

2.负责对国家重大政策措施和宏观调控部署落实情况进行跟踪审计。

3.负责对本级财政预算执行情况和其他财政收支情况、本级决算（草案）编制情况进行审计监督；对下级财政预算执行情况、决算以及其他财政收支情况进行审计监督；对财政收支有关事项进行专项审计调查。

4.负责对本级各部门预算执行情况、决算和其他财政收支情况进行审计监督；对组织和使用财政资金的事业单位、社会团体的财务收支进行审计监督。

5.负责对县属国有和国有资本占控股或主导地位的企业资产、负债、损益进行审计监督；对国有企业有关事项进行专项审计调查；承担国有企业监事会的职责。

6.负责对县政府投资和以县政府投资为主的建设项目的预算执行情况和决算进行审计监督，开展重大项目稽查。

7.根据干部管理权限，负责对党政机关主要领导干部和国有企业领导人员经济责任履行情况进行审计监督；对领导干部实行自然资源资产、污染防治和生态保护与修复离任审计。

8.负责对县级管理的社会保障基金、社会捐赠资金及其他有关基金、资金的财务收支进行审计监督；受托对国际组织和外国政府援助、贷款项目的财务收支进行审计监督。

9.依法检查审计决定执行情况，督促纠正和按法定权限处理审计发现的问题，依法办理被审计单位对审计决定提请行政复议、行政诉讼或县人民政府裁决中的有关事项。

10.指导和监督内部审计工作，核查社会审计机构对依法属于审计监督对象的单位出具的相关审计报告。

11.承担上级审计机关和县人民政府交办的其他事项。

（二）机构设置。

根据上述职责，彭水苗族土家族自治县审计局设6个内设机构：

1.办公室（电子数据审计科）。

负责拟订工作制度、年度工作计划、工作总结等；承担督查督办、考核等工作；负责财务和资产管理工作；负责对外联系、宣传、接待等工作；负责组织人事、干部教育、离退休干部服务管理等工作；负责机关党建、党风廉政建设、群团、信访稳定等工作；负责文电、会务、保密、档案、车辆、应急、安全等日常工作；负责审计项目实施所需的各类业务、财务、管理等电子数据的归集、整理、储存；负责审计信息系统建设、管理、维护；组织开展相关审计数据分析；负责计算机审计技术的支持和培训；负责信息系统和电子数据的安全保密管理与检查；承办领导交办的其他工作。

2.法规审理科。

负责对审计项目实施情况进行督促检查，对审计项目实施质量进行管理督查，对业务部门提交的审计方案、审计结果文书以及相关资料进行审查；负责起草本单位审计业务管理制度，承担与审计业务有关规范性文件的合法性审核；承办审计听证、行政诉讼、行政复议；开展法制宣传教育；承办领导交办的其他工作。

3.整改督查与内审管理科。

负责审计规划及年度审计项目计划编制和执行的督查，承担审计项目实施情况的统计工作；负责统筹协调、办理审计（调查）结果对外公告工作；负责被审计单位、有关部门落实审计整改的督查工作；负责审计移交线索办理情况的协调督促工作；负责起草向本级人大常委会、政府和市审计局报送的审计结果报告、审计工作报告及审计整改情况报告；负责对属于审计监督对象的单位的内部审计工作进行业务指导和监督；负责核查社会审计机构对依法属于审计监督对象的单位出具的相关审计报告；承办领导交办的其他工作。

4.财政审计科（重大政策跟踪审计科）。

负责对本级预算执行情况和其他财政收支、本级决算（草案）编制情况进行审计；负责对本级各部门和下级政府预算执行情况、决算以及其他财政收支情况进行审计；负责对国家重大政策措施和宏观调控部署贯彻情况的跟踪审计；负责对使用本级财政资金的事业单位和社会团体的财务收支进行审计；负责对教育、卫生计生、文化体育、民政等专项资金的审计监督；负责对县级管理的社会保障资金、涉农资金、环境保护资金、社会捐赠资金以及其他有关基金、资金的财务收支进行审计；受托对国际组织和外国政府援助、贷款项目资金进行审计；负责对县属国有和国有资本占控股或主导地位的企业资产、负债、损益进行审计监督；对财政收支有关事项进行专项审计调查；承办领导交办的其他工作。

5.投资审计科。

负责对县政府投资和以县政府投资为主的建设项目的预算或者概算的执行情况、工程结算、项目竣工决算进行审计；承办领导交办的其他工作。

6.经济责任审计科（经济责任审计工作联席会议办公室）。

负责经济责任审计联席会议的具体工作；负责对党政主要领导干部和国有企业领导人员实施经济责任审计；负责对机构设置、编制使用和城乡规划等执行情况进行审计；负责领导干部自然资源资产离任审计；承办领导交办的其他工作。

（三）单位构成。

彭水苗族土家族自治县审计局属重庆市审计局独立核算二级预算单位，内设办公室、经济责任审计科、财政审计科、投资审计科、法规审理科、整改督查和内审科6个职能科室及1个事业单位审计中心。行政编制10名，行政工勤编制1名，参公事业编制23名, 2020年底在职职工26人，其中行政6人、行政工勤1人、参公事业19人。

二、部门决算情况说明

（一）收入支出决算总体情况说明。

1.总体情况。2020 年度收入总计1,055.31万元，支出总计1,055.31万元。收支较上年决算数减少110.03万元、下降9.44%，主要原因按照节约型机关原则，预算收紧，严控支出，运行经费降低。

2.收入情况。2020 年度收入合计937.67万元，较上年决算数增加5.99万元，增长0.64%，主要原因是局机关在职人员增资晋级。其中：财政拨款收入 631.83万元，占 67.38%；其他收入 305.84万元，占32.62%。此外年初结转和结余117.64万元。

3.支出情况。2020 年度支出合计989.74万元，较上年决算数减少58.19万元，下降5.55%，主要原因是局机关厉行节约，严控支出关。其中：基本支出 592.51万元，占59.87%；项目支出 397.23万元，占40.13%。

4.结转结余情况。2020 年度年末结转和结余65.57万元，较上年决算数减少51.85万元，下降44.16%，主要原因是结算了2019年和2020年投资审计中介费。

（二）财政拨款收入支出决算总体情况说明。

2020 年度财政拨款收、支总计631.83万元。与2019年相比，财政拨款收、支总计各减少98.12万元，下降13.44%。主要原因压缩开支，厉行节约，严控支出。

（三）一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

1.收入情况。2020 年度一般公共预算财政拨款收入631.83万元，较上年决算数减少97.20万元，下降13.33%。主要原因是审计人员减少。较年初预算数增加77.78万元，增长14.04%。主要原因是追加了2019年年终目标考核奖和退休人员健康疗养费。

2.支出情况。2020 年度一般公共预算财政拨款支出631.83万元，较上年决算数减少98.12万元，下降13.44%。主要原因是认真贯彻执行中央八项规定精神，厉行节约，严控支出。较年初预算数增加77.78万元，增长14.04%。主要原因是预发了2019年终目标考核奖和退休人员健康疗养费。

3.结转结余情况。2020 年度年末一般公共预算财政拨款结转和结余0.00万元，较上年决算数增加0.00万元，增长0.00%，与上年基本持平。

4.比较情况。本部门2020年度一般公共预算财政拨款支出主要用于以下几个方面：

（1）一般公共服务支出521.73万元，占82.57%，较年初预算数增加85.00万元，增长19.46%，主要原因是年终目标考核奖和调进人员经费未纳入年初预算。

（2） 教育支出0.54万元，占0.09%，较年初预算数 增加0.00万 元，增长0.00%，与上年基本持平。

（3）社会保障与就业支出62.04万元，占9.82%，较年初预算数减少7.22万元，下降10.42%，主要原因是审计人员减少。

（4）卫生健康支出25.93万元，占4.10%，较年初预算数 增加0.00万 元，增长0.00%，与上年基本持平。

（5） 住房保障支出21.59万元，占3.42%，较年初预算数 增加0.00万元，增长0.00%，与上年基本持平。

（四）一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明。

2020 年度一般公共财政拨款基本支出579.53万元。其中：人员经费492.55万元，较上年决算数 减少4.16万 元，下降0.84%，主要原因是审计人员减少。人员经费用途主要包括保障全局在职人员工资福利及社会保险缴费、退休人员补助等。 公用经费86.99万元，较上年决算数减少61.25万元，下降41.32%，主要原因是审计局机关厉行节约，严控支出关。公用经费用途主要包括办公费、印刷费、咨询费、手续费、差旅费、水电费。

（五）政府性基金预算收支决算情况说明。

本部门2020 年度无政府性基金预算财政拨款收支。

三、“三公”经费情况说明

（一）“三公”经费支出总体情况说明。

2020 年度“三公”经费支出共计2.31万元，较年初预算数减少5.69万元，下降71.13%，较上年支出数减少3.88万元，下降62.68%，较年初预算和上年决算下降的主要原因是局机关认真贯彻中央八项规定精神，厉行节约，从严控制“三公”经费。

（二）“三公”经费分项支出情况。

本单位2020年度未发生因公出国（境）费用。

本单位2020年度未购置公务车。

公务车运行维护费1.82万元，主要用于县内外出行、审计业务检查等工作所需车辆的燃料费，维护费、过路过桥费、保险费等。费用支出较年初预算数减少4.68万元，下降72.00%，主要原因是严格贯彻落实中央精神，厉行节约，压减了开支。较上年支出数减少3.77万元，下降67.44%，主要原因是严控支出，把车辆运行成本控制到了最小。

公务接待费0.49万元，主要用于接待市内其他区县审计机关学习调研审计工作。费用支出较年初预算数减少1.01万元，下降67.33%， 较上年支出数减少0.11万元，下降18.33%，较年初预算和上年决算下降的主要原因是严格规范接待事宜，压减支出，接待也相对上年减少。

（三）“三公”经费实物量情况。

2020 年度本部门因公出国（境）共计0个团组，0人；公务用车购置0 辆，公务车保有量为1辆；国内公务接待8批次53人，其中：国内外事接待8批次，53人；国（境）外公务接待0批次，0人。2020年本部门人均接待费93.34元，车均购置费0.00万元，车均维护费1.82万元。

四、其他需要说明的事项

（一）机关运行经费情况说明。2020年度本部门机关运行经费支出86.99万元，机关运行经费主要用于开支办公费、公务车运行维护费、系统运维费。机关运行经费较上年决算数减少61.25万元，下降41.32%，主要原因是机关严控支出关，切实做到厉行节约。

本年度培训费支出 0.54万元，较上年决算数减少3.62万元，下降87.02%，主要原因是疫情期间，更多的培训以线上的形式进行。

（二）国有资产占用情况说明。截至2020年12月31日，本部门共有车辆1辆，其中，副部（省）级及以上领导用车0辆、主要领导干部用车0辆、机要通信用车0辆、应急保障用车1辆、执法执 勤用车0辆，特种专业技术用车0辆，离退休干部用车0辆，其他用车0辆，其他用车主要是用于机关运行保障。单价50万元（含）以上通用设备0台（套），单价100万元（含）以上专用设备0台（套）。

（三）政府采购支出情况说明。

2020 年度我单位未发生政府采购事项，无相关经费支出。

五、预算绩效管理情况说明

（一）预算绩效管理工作开展情况

根据预算绩效管理要求，本部门对1个项目开展了绩效自评，其中，以填报目标自评表形式开展自评4项，涉及资金538万元。

（二）绩效自评结果

1.绩效目标自评表

审计调查专项经费项目绩效目标自评综述：根据年初设定的绩效目标，项目总体完成情况良好。项目全年预算数为538万元，执行数为493万元，完成预算的92%。主要产出和效果：一是完成了县本级2019年财政预算执行和其他财政财务收支审计，8名党政领导干部和1名国有企业领导人员的经济责任审计；投资结（决）算审计项目10个，3个政府投资项目的跟踪审计。二是提出审计建议74条，被批示、采用的审计要情、审计信息59篇。发现的问题及原因，一是审计人员的审计业务能力需进一步提升。二是在推进审计全覆盖，健全审计监督体系、审计考核激励等方面还存在差距和不足。下一步改进措施，一是加大审计信息化建设，二是强化审计过程和整改督查。

六、专业名词解释

（一）财政拨款收入：指本年度从本级财政部门取得的财政拨款，包括一般公共预算财政拨款和政府性基金预算财政拨款。

（二）事业收入：指事业单位开展专业业务活动及其辅助活动取得的现金流入；事业单位收到的财政专户实际核拨的教育收费等资金在此反映。

（三）经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的现金流入。

（四）其他收入： 指单位取得的除“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”等以外的收入，包括未纳入财政预算或财政专户管理的投资收益、银行存款利息收入、租金收入、 捐赠收入，现金盘盈收入、存货盘盈收入、收回已核销的应收及预付款项、无法偿付的应付及预收款项等。各单位从本级财政部门以外的同级单位取得的经费、从非 本级财政部门取得的经费，以及行政单位收到的财政专户管理资金反映在本项内。

（五）使用非财政拨款结余：指单位在当年的“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”、“其他收入”等不足以安排当年支出的情况下，使用以前年度积累的非财政拨款结余弥补本年度收支缺口的资金。

（六）年初结转和结余：指单位上年结转本年使用的基本支出结转、项目支出结转和结余、经营结余。

（七）结余分配：指单位按照国家有关规定，缴纳所得税、提取专用基金、转入非财政拨款结余等当年结余的分配情况。

（八）年末结转和结余：指单位结转下年的基本支出结转、项目支出结转和结余、经营结余。

（九）基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员经费和公用经费。其中：人员经费指政府收支分类经济科目中的“工资福利支出”和“对个人和家庭的补助”；公用经费指政府收支分类经济科目中除“工资福利支出”和“对个人和家庭的补助”外的其他支出。

（十）项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

（十一）经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

（十二）“三公”经费： 指用一般公共预算财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费、公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国 外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置费反映单位公务用车购置支出（含车辆购置税）；公务用车运行维护费反映单位按规定保 留的公务用车燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

（十三）机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务等的各项公用经费，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维护费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

（十四）工资福利支出（支出经济分类科目类级）：反映单位开支的在职职工和编制外长期聘用人员的各类劳动报酬，以及为上述人员缴纳的各项社会保险费等。

（十五）商品和服务支出（支出经济分类科目类级）：反映单位购买商品和服务的支出（不包括用于购置固定资产的支出、战略性和应急储备支出）。

（十六）对个人和家庭的补助（支出经济分类科目类级）：反映用于对个人和家庭的补助支出。

（十七）其他资本性支出（支出经济分类科目类级）：反映非各级发展与改革部门集中安排的用于购置固定资产、战略性和应急性储备、土地和无形资产，以及构建基础设施、大型修缮和财政支持企业更新改造所发生的支出。

七、决算公开联系方式及信息反馈渠道

本单位决算公开信息反馈和联系方式:023-78843502