彭水苗族土家族自治县审计中心

2023年度决算公开说明

一、单位基本情况

（一）职能职责

1. 承担审计业务的事务性工作。主要包括承担主管部门安排的投资类、行政及企事业类、专项调查类等审计业务的事务性工作。

2. 承担审计信息数据工作。主要包括承担审计信息系统建设维护，为审计工作提供大数据技术支持，以及相关数据资料的采集、整理和分析等工作。

3. 为审计计划提供技术保障。主要包括为审计规划和年度审计项目计划的编制提供技术保障服务。

（二）机构设置

彭水苗族土家族自治县审计中心为彭水苗族土家族自治县审计局管理的事业单位，机构规格为副科级，类别为公益一类，经费来源为财政全额拨款。

二、单位决算情况说明

（一）收入支出决算总体情况说明

1. 总体情况。2023年度收入总计1,023.88万元，支出总计1,023.88万元。收支较上年决算数增加210.98万元，增长25.95%，主要原因是新招录人员3名和支付投资审计中介审计费。

2. 收入情况。2023年度收入合计854.12万元，较上年决算数增加41.22万元，增长5.07%，主要原因是新招录人员3名。其中：财政拨款收入486.88万元，占57.00%；事业收入0.00万元，占0.00%；经营收入0.00万元，占0.00%；其他收入367.23万元，占43.00%。此外，使用非财政拨款结余和专用结余0.00万元，年初结转和结余169.76万元。

3. 支出情况。2023年度支出合计870.13万元，较上年决算数增加226.99万元，增长35.29%，主要原因是新招录人员3名和支付投资审计中介审计费。其中：基本支出431.88万元，占49.63%；项目支出438.25万元，占50.37%；经营支出0.00万元，占0.00%。此外，结余分配0.00万元。

4. 结转结余情况。2023年度年末结转和结余153.75万元，较上年决算数减少16.01万元，下降9.43%，主要原因是支付投资审计中介审计费。

（二）财政拨款收入支出决算总体情况说明

2023年度财政拨款收、支总计486.88万元。与2022年相比，财政拨款收、支总计各增加74.20万元，增长17.98%。主要原因是新招录参公人员3名。

（三）一般公共预算财政拨款收入支出决算情况说明

1. 收入情况。2023年度一般公共预算财政拨款收入486.88万元，较上年决算数增加74.20万元，增长17.98%。主要原因是新招录人员3名。较年初预算数增加0.70万元，增长0.14%。主要原因是新招录人员3名。此外，年初财政拨款结转和结余0.00万元。

2. 支出情况。2023年度一般公共预算财政拨款支出486.88万元，较上年决算数增加74.20万元，增长17.98%。主要原因是新招录人员3名。较年初预算数增加0.70万元，增长0.14%。主要原因是新招录人员3名。

3. 结转结余情况。2023年度年末一般公共预算财政拨款结转和结余0.00万元，较上年决算数无增减，与上年持平。

4. 比较情况。本单位2023年度一般公共预算财政拨款支出主要用于以下几个方面：

（1）一般公共服务支出395.79万元，占81.29%，较年初预算数增加8.28万元，增长2.14%，主要原因是新招录参公人员3名和新增退休人员1名。

（2）社会保障与就业支出55.17万元，占11.33%，较年初预算数增加2.09万元，增长3.94%，主要原因是基础绩效纳入养老保险和职业年金缴费基数。

（3）卫生健康支出16.48万元，占3.38%，较年初预算数无增减，主要原因是合理安排预算收支，做到收支平衡。

（4）住房保障支出19.45万元，占3.99%，较年初预算数减少9.66万元，下降33.18%，主要原因是清算以前年度住房公积金职工多缴部分，本年度使用职工退还和抵扣住房公积金缴纳单位应承担部分，故预算部分支出减少。

（四）一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2023年度一般公共财政拨款基本支出431.88万元。其中：人员经费344.76万元，较上年决算数增加55.59万元，增长19.22%，主要原因是本年度新招录参公人员3名，相应增加工资福利支出、社会保险和住房公积金缴费支出。人员经费用途主要包括职工工资福利、奖金、社会保障缴费、住房公积金缴费等。公用经费87.13万元，较上年决算数增加17.18万元，增长24.56%，主要原因是本年度新招录人员3名，相应增加办公费、水电费等公用经费。公用经费用途主要包括办公费、水电费、会议费、培训费等。

（五）政府性基金预算收支决算情况说明

本单位2023年度无政府性基金预算财政拨款收支。

（六）国有资本经营预算财政拨款支出决算情况说明

本单位2023年度无国有资本经营预算财政拨款支出。

三、“三公”经费情况说明

（一）“三公”经费支出总体情况说明

2023年度“三公”经费支出共计0万元，较年初预算数无增减，主要原因是本单位2023年未发生“三公”活动。较上年支出数无增减，与上年持平。

（二）“三公”经费分项支出情况

2023年度本单位因公出国（境）费用0万元，主要是用于本单位2023年无出国（境）工作需要。费用支出较年初预算数无增减，主要原因是本年度未发生出国（境）。较上年支出数无增减，与上年持平。

公务车购置费0万元，主要用于保障单位的日常运转，如燃油费、路桥费、修理费等。费用支出较年初预算数无增减，主要原因是本单位无公务用车。较上年支出数无增减，与上年持平。

公务车运行维护费0万元，主要用于公务车日常运行维护，如燃油费、路桥费、修理费等。费用支出较年初预算数无增减，主要原因是本单位无公务用车。较上年支出数无增减，与上年持平。

公务接待费0万元，主要用于接待审计同行来彭交流等公务活动。费用支出较年初预算数无增减，主要原因是未发生公务接待活动。较上年支出数无增减，与上年持平。

（三）“三公”经费实物量情况

2023年度本单位因公出国（境）共计0个团组，0人；公务用车购置0辆，公务车保有量为0辆；国内公务接待0批次0人，其中：国内外事接待0批次，0人；国（境）外公务接待0批次，0人。2023年本单位人均接待费0元，车均购置费0万元，车均维护费0万元。

四、其他需要说明的事项

（一）财政拨款会议费和培训费情况说明

本年度会议费支出0万元。较年初预算数无增减，主要原因是本年度以视频会议为主，未举办会议。本年度培训费支出0万元，较上年决算数无变化，与上年持平。

（二）机关运行经费情况说明

2023年度本单位机关运行经费支出87.13万元，机关运行经费主要用于开支办公费、印刷费、水电费等。机关运行经费较上年支出数增加17.18万元，增长24.56%，主要原因是新招录人员3名，相应增加办公费、水电费等机关运行经费支出。

（三）国有资产占用情况说明

截至2023年12月31日，本部门共有车辆0辆，其中，副部（省）级及以上领导用车0辆、主要负责人用车0辆、机要通信用车0辆、应急保障用车0辆、执法执勤用车0辆，特种专业技术用车0辆，离退休干部用车0辆。单价100万元（含）以上专用设备0台（套）。

（四）政府采购支出情况说明

2023年度我单位未发生政府采购事项，无相关经费支出。

五、预算绩效管理情况说明

（一）单位自评情况

根据预算绩效管理要求，我单位对1个二级项目开展了绩效自评，涉及财政拨款项目支出资金55万元。

（二）单位绩效评价情况

我单位未组织开展绩效评价。

（三）财政绩效评价情况

市财政局未委托第三方对我单位开展绩效评价。

六、专业名词解释

（一）财政拨款收入：指本年度从本级财政部门取得的财政拨款，包括一般公共预算财政拨款和政府性基金预算财政拨款。

（二）事业收入：指事业单位开展专业业务活动及其辅助活动取得的现金流入；事业单位收到的财政专户实际核拨的教育收费等资金在此反映。

（三）经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的现金流入。

（四）其他收入：指单位取得的除“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”等以外的收入，包括未纳入财政预算或财政专户管理的投资收益、银行存款利息收入、租金收入、捐赠收入，现金盘盈收入、存货盘盈收入、收回已核销的应收及预付款项、无法偿付的应付及预收款项等。各单位从本级财政部门以外的同级单位取得的经费、从非本级财政部门取得的经费，以及行政单位收到的财政专户管理资金反映在本项内。

（五）使用非财政拨款结余：指单位在当年的“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”“其他收入”等不足以安排当年支出的情况下，使用以前年度积累的非财政拨款结余弥补本年度收支缺口的资金。

（六）年初结转和结余：指单位上年结转本年使用的基本支出结转、项目支出结转和结余、经营结余。

（七）结余分配：指单位按照国家有关规定，缴纳所得税、提取专用基金、转入非财政拨款结余等当年结余的分配情况。

（八）年末结转和结余：指单位结转下年的基本支出结转、项目支出结转和结余、经营结余。

（九）基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员经费和公用经费。其中：人员经费指政府收支分类经济科目中的“工资福利支出”和“对个人和家庭的补助”；公用经费指政府收支分类经济科目中除“工资福利支出”和“对个人和家庭的补助”外的其他支出。

（十）项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

（十一）经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

（十二）“三公”经费：指用一般公共预算财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费、公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置费反映单位公务用车购置支出（含车辆购置税）；公务用车运行维护费反映单位按规定保留的公务用车燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

（十三）机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务等的各项公用经费，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维护费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

（十四）工资福利支出（支出经济分类科目类级）：反映单位开支的在职职工和编制外长期聘用人员的各类劳动报酬，以及为上述人员缴纳的各项社会保险费等。

（十五）商品和服务支出（支出经济分类科目类级）：反映单位购买商品和服务的支出（不包括用于购置固定资产的支出、战略性和应急储备支出）。

（十六）对个人和家庭的补助（支出经济分类科目类级）：反映用于对个人和家庭的补助支出。

（十七）其他资本性支出（支出经济分类科目类级）：反映非各级发展与改革部门集中安排的用于购置固定资产、战略性和应急性储备、土地和无形资产，以及构建基础设施、大型修缮和财政支持企业更新改造所发生的支出。

七、决算公开联系方式及信息反馈渠道

本单位决算公开信息反馈和联系方式：023-78843502。