关于2019年上半年财政预算执行情况的报告

县十七届人大四次会议审查批准了《关于彭水苗族土家族自治县2018年财政预算执行情况和2019年财政预算草案的报告》。按照《预算法》《重庆市预算审查监督条例》等法律、法规规定，受县人民政府委托，现将2019年上半年财政预算执行情况提请县十七届人大常委会第十九次会议审查。

一、财政收支执行情况

（一）全县财政收支情况

一般公共预算：本级收入65457万元，为预算的48.5%，同口径增长4.7%。其中：税收收入43939万元，为预算的48.3%，增长12%；非税收入21518万元，为预算的48.9%，同口径下降7.7%。本级支出344831万元，为预算的65.8%，增长9.2%。

政府性基金预算：本级收入54387万元，为预算的41.5%，同口径增长2.6%，其中：土地出让收入52104万元，为预算的41.7%，增长2.3%。本级支出47736万元，为预算的43.1%，下降10.1%。

国有资本经营预算：本级收入8776万元，为预算的29.3%，增长2.2倍。本级支出16000万元，为预算的160%，增长4.5倍。

政府债务情况：年初政府债务余额450934万元。上半年新增债务91900万元，偿还债务16900万元。6月末政府债务余额525934万元，控制在2019年市财政局下达债务限额551000万元范围内，比年初增加75000万元，分别是新增债券72000万元，外债转贷3000万元。

（二）分级财政收支情况

1. 县级（含街道）财政收支情况

一般公共预算：本级收入65225万元，为预算的50.6%，同口径增长4.8%。其中：税收收入43723万元，为预算的51.4%，增长12%；非税收入21502万元，为预算的49.1%，同口径下降7.5% 。本级支出323567万元，为预算的67.2% ，增长11.7%。

政府性基金预算：本级收入54327万元，为预算的41.6%，同口径增长2.5%，其中：土地出让收入52104万元，为预算的41.7%，增长3.2%；城市建设配套费2223万元，同口径增长7.1%。本级支出46864万元，为预算的42.3%，下降10.9%。

国有资本经营预算：本级收入8776万元，为预算的29.3%，增长220.5%。本级支出16000万元，为预算的160%，增长454%。

2. 乡镇级财政收支情况

一般公共预算：本级收入232万元，为预算的3.8%，下降6.8%。其中：税收收入216万元，为预算的3.7%，增长16.8%；非税收入16万元，为预算的8.2% ，下降75%。本级支出21264万元，为预算的49.8% ，下降18.7%。

政府性基金预算：本级收入60万元，为预算22.8%，本级支出872万元，增长74.4%。

总的来看，上半年财政运行总体平稳，为全年预算执行奠定了坚实基础。主要呈现以下几个特点：一是一般公共预算收入逆势增长。受国务院大规模减税降费政策影响，实体经济企业减税效应明显，但在招商引资、特别是总部经济及房地产行业拉动下，一般公共预算收入不降反增，上半年，招商引资实现税收2.7亿元，为去年同期的5.3倍，拉动税收增长32.9个百分点，房地产业入库税收0.8亿元，增长42.2%，拉动税收增长3.7个百分点。二是收入结构持续优化。上半年税收收入占一般公共预算收入的占比为67.1%，比上年末提高2.6个百分点。三是重点及民生支出有效保障。通过进一步调整支出结构，压缩“三公”经费等一般性支出，加大存量资金盘活力度，统筹部门预算，加快支出执行，执行进度较为良好，教育、社保、医疗卫生等民生支出稳定增长，脱贫攻坚资金需求有效保障。

二、上半年财政主要工作

今年以来，全县财政系统以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的十九大和十九届二中、三中全会精神，坚持稳中求进工作总基调，坚持新发展理念，坚持以供给侧结构性改革为主线，全面落实“两点”定位、“两地”“两高”目标和“四个扎实”要求，支持打好三大攻坚战、实施“八项行动计划”。大力减费降税，调整优化支出结构，深入实施绩效管理，严格执行《预算法》和《重庆市预算审查监督条例》，全面落实县委决策部署和县十七届人大四次会议有关决议，全县财政运行态势总体平稳，较好地服务了全县经济社会发展大局。

（一）抓政策落地，全面落实减税降费。减税降费是2019年积极财政政策的头等大事，围绕党中央、国务院决策部署，坚持普惠性减税和结构性减税并举，着力增强企业的获得感。强化组织领导。县政府成立以常务副县长为组长，县财政局成立以局长为组长的减税降费工作领导小组，制定工作规则，落实工作责任，精心组织谋划，系统推进减税降费各项工作。细化落实减税降费政策措施工作方案，突出目标导向，建立任务清单，明确时间要求，挂图作战，按时推进。夯实宣传引导。积极主动作为，及时宣讲政策、开展培训、答疑解惑，帮助企业知晓政策、用足用好政策，为减税降费工作营造良好舆论环境。突出减税实效。为了确保减税降费政策真正落地见效，每月抽取2户企业开展增值税改革运行分析评估，选取10户企业开展减税降费专项调研，适时开展减税降费专项监督检查。预计全年减税降费3.3亿元，其中：税收1.9亿元，非税0.1亿元，社保基金1.3亿元，涉及地方财政收入1.2亿元。

（二）抓收支管理，切实兜住“三保”底线。积极面对减税降费政策影响，全面加强预算执行管理，强化财力统筹，缩小收支差距，全力保工资、保运转、保基本民生。增强财力保障水平。进一步深化综合治税工作，启动非煤矿山税源监控系统建设工作，积极盘活凯邦、公园世界城等房地产企业，加大招商引资力度，剔除烟叶税季节性因素后，一般公共预算收入完成预算的50.4%，实现“时间过半、任务过半”；加强汇报衔接，抓好项目编制和储备，加大项目向上申报力度，多渠道争取项目资金，努力缓解财政收支矛盾，上半年累计到位上级补助42.2亿元，同比增长5.2%，争取到位债券资金额度11.4亿元，其中新增一般债券7.2亿元、专项债券2.5亿元、再融资债券1.7亿元；加大盘活存量资金和统筹使用及国有资本经营预算、政府性基金调入一般公共预算力度，进一步提高公共财力统筹水平。大力调整支出结构。综合分析我县财力现状及支出保障需求，开展财政承受能力评估，及时报告收支缺口；按照“既不吊高胃口、也不降低标准”的要求，在对标对表上级民生政策落实的同时，调整高中全免费教育、取消高中免住校费等过度保障民生政策，减轻财政负担，确保当期可承受，未来可持续；严格落实国务院“一般性支出压减5%以上、‘三公’经费再压减3%左右”要求，在保基本运转的基础上，树立过紧日子思想，全县各部门（乡镇）按5%压减年初预算基本支出、按3%压减“三公”经费预算，同时，严格本级财力安排的一般性支出用款计划审核，确保一般性支出压减到位。加强基本民生保障。大力支持义务教育、职业教育、学前教育及民办教育，促进教育资源均衡发展，全面落实各项学生资助政策，实施义务教育及学前教育阶段营养改善计划，完成教育支出5.2亿元，增长12%；全面落实城乡低保、优抚、农村五保、孤幼儿等政策，强化医疗保障、救助、补助等投入，支持创业就业，完成社会保障与就业支出3.7亿元，增长2.6%；扎实有序推进公立医院改革，提高基层医疗卫生服务机构的服务能力和基本公共卫生服务均等化，完成医疗卫生支出4.5亿元，增长9.2%；加大文化投入力度，推进基层文化、体育基础设施建设，加大旅游宣传，大力支持“一节一赛”、渝东南民族生态旅游文化节活动，完成文化旅游体育与传媒支出0.4亿元，增长23.4%。

（三）抓改革监管，提高财政运行效能。深化预算管理改革，深入实施预算公开评审，实施财政中期规划管理，积极推进预算公开，推进扶贫资金动态监控管理，在全县扩面编制政府综合财务报告；强化制度建设，制定《彭水自治县县级预算管理办法》《彭水自治县本级预备费管理办法》《彭水自治县存量资金管理办法》等系列制度办法，全方位提升预算管理水平；深入推进预算绩效管理，首次将两个评价结果报告及10个部门10个项目绩效目标在人代会上参阅，试点开展2018年预算综合管理绩效评价，将评价结果在全县通报，并建立与经费挂钩机制，强化以评促管，安排2018年度项目自评工作，精选第三方机构，实施财政重点评价；开展以财政财务制度执行、会计信息质量、内部控制建设、厉行节约等为重点的财政专项检查，着力提高各级各部门财务管理水平。

（四）抓脱贫攻坚，聚焦“两不愁三保障”。坚持围绕规划、精准整合的原则，聚焦扶贫导向，加强协调配合，加大统筹力度，精心编制《2019年财政涉农资金统筹整合实施方案》，第一批整合资金5.8亿元。资金安排上紧紧围绕脱贫攻坚任务，严守现行扶贫标准，严格从县级扶贫项目库中选择项目安排资金，切实提高统筹整合资金配置效率。精准资金投向。按照2019年彭水县财政涉农资金统筹整合实施方案，统筹用于农业生产发展和农村基础设施建设。聚焦“两不愁三保障”。资金安排在精准识别贫困人口的基础上，瞄准建档立卡贫困户，注重与贫困户联结利益机制，项目实施与脱贫成效紧密挂勾等，专项扶贫资金用于直接解决贫困户“两不愁三保障”的总量占市级以上补助专项扶贫资金70%以上，确保贫困人口得到直接有效保障。

（五）抓问题整改，着力突出整改实效。针对巡视、审计、检查等反馈的涉及扶贫资金管理使用问题，开展问题整改“清零”活动，进行全面整改，真改实改，扎实做好巡视、审计等“后半篇文章”。提高政治站位。坚持把整改工作作为当前和今后一个时期的重大政治任务来抓，成立整改工作领导小组，落实整改机构，抓好脱贫攻坚问题整改工作落实。盯住重点问题。坚持问题导向，罗列问题清单，压实工作责任，明确整改时限，加强调度分析，扎实推进整改。截至目前，中央脱贫攻坚专项巡视反馈的扶贫资金管理使用问题3个，专项小组落实细化整改措施13个，已完成整改措施8个，正在开展的整改措施5个；近三年扶贫资金管理使用审计发现挤占挪用、骗取套取、资金滞留等35个问题以及历次审计、专员办检查等发现14个问题已全部整改结束；同时，认真做好2017年扶贫资金管理使用情况审计发现问题整改工作，已完成整改的具体问题67个，正在整改的具体问题6个。注重举一反三。整改工作坚持立足当前、着眼长远，建立健全相互配套的长效机制，促使整改过程成为推动落实、改进工作、促进提升的过程，助力提升财政扶贫资金管理水平，助推高质量打好脱贫攻坚战。

当前，全县财政运行总体平稳，但也面临不少问题和挑战。一是财政平衡压力持续加大，大规模减税降费政策，预计影响一般公共预算收入1.2亿元，上半年收入增长主要靠总部经济发力，但兑现优惠政策后，基本无可用财力，通过压减一般性支出后，仍拉大财力缺口1.1亿元，加上年初财政承受能力评估的收支缺口，预计全年收支缺口超8亿元。二是尽管上半年收入呈增长态势，但上年一次性因素、年初预计的凯邦转让税收无法实现、招商引资存在不确定性、土地出让进度慢、棚户区改造进度迟缓等因素，完成全年预期目标还存在较大压力。三是市财政局提前调度资金分月扣收，加上居高不下的财政预拨借款等原因，财政库款严重不足，项目建设推进速度加快，资金调度异常紧张。四是收支难以平衡、资金调度紧张的财政运行风险及企业融资困难、隐性债务化解压力大等债务违约风险依然存在。对此，我们将精准施策，认真研究解决。

三、下步工作安排

（一）高质量发展，突出财力保障核心。进一步落实积极财政政策，做好减税降费工作，对照任务清单，确保按期推进，严格执行减税降费政策，杜绝出现为达年初收入预期，执行政策打折扣、搞变通，加大调研力度，及时反映成效和存在的问题，并以调研带动宣传，让政策宣传进基层、进企业。在全面落实减税降费的同时，强化分析预判，深化综合治税，规范税收秩序，严防偷税漏税，实施非煤矿山税源监控，堵塞税收漏洞，做到应收尽收。积极争取减税降费收支缺口等一般性转移支付补助，加大专项资金争取力度，多渠道争取资金，缓解收支矛盾。大力支持生态旅游、特色效益农业、电子商务等产业发展，优化营商环境，支持招商引资企业落地创税，做实财源基础。按规定开展市级专项资金统筹整合用于“三保”支出工作，进一步加大政府性基金、国有资本经营预算统筹力度，积极盘活存量，增强公共预算财力统筹水平，确保“三保”支出保障到位。

（二）重民生投入，彰显公共财政特性。进一步落实厉行节约、压缩一般性支出有关要求，对本级财力安排的项目按专项资金管理模式审批资金，确保专款专用。严格执行部门预算“零结转”制度，对年终未使用的资金坚决收回，在一般性支出安排上当好“铁公鸡”，打好“铁算盘”，督促各部门、各单位树立过紧日子思想，在减税降费政策背景下，以政府的紧日子换取企业的好日子。严格执行《预算法》《重庆市预算审查监督条例》有关规定，增强预算约束力，从严从紧控制无预算支出，大力调整支出结构，加强教育、医疗卫生、社会保障、文化事业、住房保障等民生资金投入，确保基本民生足额保障到位。强化扶贫投入，加大统筹整合力度，实现应统尽统，优化资金投向，突出“两不愁三保障”重心，同时，坚持资金整合与资金监管并重，加强监督检查，建立健全动态监控机制，及时跟踪监测资金支付进度、项目实施等情况，切实提升财政统筹整合资金使用绩效。

（三）强改革监管，提升财政管理水平。进一步深化预算管理改革，加大县乡财政决算公开力度，优化预算公开评审程序，加强收支测算，提前策划项目支出，力争8月启动来年预算编制工作。按照加快建立现代财政制度的要求，按市财政局安排，统筹推进财政事权与支出责任划分改革，理顺财政管理关系。大力配合人大预算联网监督，将相关数据及时接入监督系统。建立完善机制，深入推进财政重点评价，加大绩效评价结果运用，严格政府采购、投资评审、监督检查管理，严格财政支出责任，规范支出行为，促进财政资金使用安全、规范、有效运行。坚决打好防范风险攻坚战，严禁新增政府隐性债务，严格政府债务限额管理，积极消化存量债务，严防债务违约风险。严格资金管理，抓好问题整改，严肃财经纪律，传导法治理念和责任压力，树立规矩意识，有效防范财政违规违纪风险。