一、全县财政收支决算情况

（一）一般公共预算。2022年，全县一般公共预算收入167500万元，为县十八届人大常委会第七次会议审议通过调整预算（以下简称“调整预算”）的115.5%，同比增长（以下简称“增长”）23%，加上上级补助、债务收入等，收入总计846532万元。全县一般公共预算支出701553万元，为调整预算97.7%，增长17.5%，加上地方政府债务还本支出、上解支出和结转下年等，支出总计846532万元。与2022年执行数（县十八届人大三次会议审查批准数，下同）相比，全县一般公共预算收支决算数总计均增加1万元，其中：在收入决算方面，主要是年初向县人代会报告后，因上级补助收入增加1万元引起收入决算增加1万元；在支出决算方面，主要是债务还本支出增加432万元、结转下年支出减少431万元，引起支出决算增加1万元。以上均为决算办理中的正常对账调整。

（二）政府性基金预算。2022年，全县政府性基金预算收入119580万元，为调整预算101.2%，增长24.1%，加上上级补助、地方政府债务收入、上年结转等，收入总计320745万元。全县政府性基金预算支出237373万元，为调整预算101.2%，增长31.1%，加上地方政府债务还本支出、结转下年等，支出总计320745万元。与2022年执行数相比，全县政府性基金收支决算数无变动。

（三）国有资本经营预算。2022年，全县国有资本经营预算收入6100万元，为调整预算101.7%，下降2.6%。全县国有资本经营预算无本级支出，调出资金6100万元。与2022年执行数相比，全县国有资本经营预算收支决算数无变动。

二、分级财政收支决算情况 

（一）县级一般公共预算收支决算情况。

2022年，县本级一般公共预算收入年初预算135004万元，调整预算139004万元，决算数为162330万元，为调整预算116.8%，增长23.6%，加上上级补助、地方政府债务收入、乡镇上解、上年结转和调入资金等，收入总计840891万元。县本级一般公共预算支出年初预算470927万元，调整预算639035万元，决算数为620487万元，为调整预算97.1%，增长21.2%，加上补助乡镇、上解支出、地方政府债务还本支出、补充预算稳定调节基金和结转下年等，支出总计840891万元。与2022年执行数相比，县级政府一般公共预算收支决算数总计均减少3129万元。其中，在收入决算方面，主要是年初向县人代会报告后，因本级收入减少1万元、上级补助收入增加1万元、上年结转减少3129万元，引起收入决算减少3129万元；在支出决算方面，主要是结转下年支出减少3561万元、债务还本支出增加432万元，引起支出决算减少3129万元。以上均为决算办理中的正常对账调整。 

（二）县级政府性基金预算收支决算情况。

2022年，县本级政府性基金预算收入年初预算105702万元，调整预算117902万元，决算数为119477万元，为调整预算101.3%，增长24.1%，加上上级补助、地方政府债务收入、乡镇上解、上年结转等，收入总计320745万元。县本级政府性基金预算支出年初预算64065万元，调整预算229652万元，决算数为232359万元，为调整预算101.2%，增长29.4%，加上补助乡镇、上解支出、地方政府债务还本支出、结转下年和调出资金等，支出总计320745万元。与2022年执行数相比，县级政府性基金预算收支决算数总计无变化。

（三）县级国有资本经营预算收支决算情况。

2022年，县级国有资本经营预算收入年初预算6000万元，调整预算6000万元，决算数6100万元，为调整预算101.7%，下降2.6%。县级国有资本经营预算支出年初预算2000万元，调整预算0万元，决算数为0万元，加上调出资金6100万元，支出总计6100万元。与2022年执行数相比，县级国有资本经营预算收支决算无变动。 

    （四）汇总乡镇级财政决算收支情况。

一般公共预算。2022年乡镇级一般公共预算收入5170万元，增长7.2%，加上上级补助、上年结转等，收入总计88568万元。一般公共预算支出81066万元，下降4.7%，加上上解支出、结转下年等，支出总计88568万元。与2022年执行数相比，乡镇级一般公共预算收支决算数总计均增加3129万元。其中，在收入决算方面，主要是年初向县人代会报告后，上年结转收入增加3129万元，引起收入决算增加3129万元；在支出决算方面，主要是本级支出减少1万元，结转下年支出增加3130万元，引起支出决算增加3129万元。以上均为决算办理中的正常对账调整。

政府性基金预算。2022年乡镇级政府性基金预算收入103万元，增长13.2%，加上上级补助收入，收入总计5117万元。政府性基金预算支出5014万元，增长234.5%，加上上解支出，支出总计5117万元。与2022年执行数相比，政府性基金预算收支决算数无变动。

三、其他重点报告事项 

（一）项目支出绩效情况。

2022年，全面加强预算绩效管理，各部门和乡镇（街道）对照年初预算或项目申报时设定的绩效目标，对2021年财政安排项目资金分类别全面开展绩效自评，财政牵头对7个重点项目和1项政策实施重点绩效评价，涉及财政资金1.5亿元。同时，通过预算管理一体化系统，实现对全县所有一级预算单位部门整体绩效目标编制全覆盖。

2023年，首次依托预算管理一体化系统，实现了项目绩效自评及部门整体绩效自评全覆盖，接下来，我们将继续用信息化管理促进业务流程规范化，打造预算编制、执行和决算全过程的绩效管理链条，形成管理闭环，提高我县预算绩效编制管理整体水平，全面提升财政资金效能。

（二）政府债务限额、余额，当年新增和偿还情况。

2022年，市财政局核定我县政府债务限额为1129300万元，其中：一般债务限额499300万元，专项债务限额630000万元。

截至2022年末，全县政府债务余额1129230万元，其中：一般债务余额499230万元，专项债务余额630000万元。 

2022年，全县政府债券转贷收入294100万元。其中：新增债券215000万元，主要用于支持市政建设、水利建设、教育、交通等公益性项目；置换债券79100万元，全部用于置换存量政府债务。

（三）预备费使用情况。

年初预算总预备费6000万元，主要统筹用于新冠疫情防控物资购买等2900万元，均衡教育达标等支出3100万元。

（四）审计意见的整改落实情况。

     2023年上半年，市审计局组织县审计局依法对我县2022年度财政预算执行情况进行了审计。县财政局将主动对接，对照审计指出问题，按项逐条细化分解整改责任，形成审计查出问题整改责任清单，确保在规定时间内全面整改落实到位。同时，对照审计发现问题，举一反三，查找工作中的薄弱环节，把审计发现问题整改作为严肃财经法纪、促进制度完善、规范财政财务管理的重要措施，推动财政改革的不断深化和财政管理长效机制的健全完善。

2022年，全县财政系统坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻习近平总书记对重庆提出的营造良好政治生态，坚持“两点”定位、“两地”“两高”目标，发挥“三个作用”和推动成渝地区双城经济圈建设等重要指示要求，坚持稳中求进工作总基调，继续做好“六稳”“六保”工作，牢固树立“过紧日子”思想，强化预算约束和绩效管理，有效防范债务风险，坚决遏制隐性债务，增强财政统筹能力和可持续性。同时，认真落实县委、县政府重大决策部署，按照县十八届人大第一次会议批准的财政预算，以及县十八届人大常委会第四次会议、第七次会议批准的调整预算，努力克服新冠肺炎疫情冲击和减收增支不利影响，着力做好稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险、保稳定各项工作，较好地服务了全县疫情防控和经济社会发展大局。

附件：1. 彭水自治县2022年财政决算草案

          2. 彭水自治县2022年部门决算草案