一、财政预算调整原因

今年以来，全县财税部门紧紧围绕县委总体部署和县第十八届人民代表大会第一次会议批准的预算，狠抓落实，确保了预算正常执行。但一些新情况、新政策引起了预算收支变化，根据《预算法》《重庆市预算审查监督条例》等规定，按照“量入为出，收支平衡”原则，在县第十八届人大常委会第四次会议批准的调整预算基础上，拟对2022年财政预算再作调整。主要原因：一是实施增值税留抵退税等减税退税政策引起税收短收；二是特许经营权出让引起非税超收；三是上级补助收入总量和科目结构发生增减变化；四是地方债务转贷收入增加并需要相应安排支出；五是调资增资等人员支出引起支出总量及结构发生变化等。

二、财政收支预算调整草案

（一）全县一般公共预算调整草案

1.收入调整。全县一般公共预算总财力拟调整为818909万元，比县第十八届人大常委会第四次会议批准的调整预算（以下简称“中期调整预算”）调增215892万元，比上年同口径增长（以下简称“增长”）24%，剔除债券转贷收入、调入资金因素后总财力为675809万元，增长17.8%。

——本级财政收入拟调整为145000万元，增长6.5%。其中：税收收入83000万元，调减7000万元，下降2.7%；非税收入62000万元，调增11000万元，增长21.9%。

——上级补助收入拟调整为448814万元，调增146892万元，分别是一般性转移支付收入调增107234万元、专项转移支付收入调增39658万元。

——地方政府一般债务转贷收入拟调整为113100万元，调增45000万元，增长172.6%。

——调入资金拟调整为75000万元，调增20000万元。分别是土地出让收入调入60800万元，调增13800万元；城市建设配套费调入8200万元，调增4200万元；国有资本经营预算调入6000万元，调增2000万元。

——调入预算稳定调节基金2156万元，保持不变。

——上年结转收入34839万元，保持不变。

2.支出调整。按照预算收支平衡原则，一般公共预算总支出拟调整为818909万元，调增215892万元，增长24%。分别是：

——本级财政支出拟调整为718075万元，调增201548万元，增长20.3%。其中：一般公共服务支出50772万元，调增8166万元，增长13.7%；公共安全支出18752万元，调增1775万元，增长7.7%；教育支出148958万元，调增29483万元，增长0.2%；科学技术支出2123万元，调减16万元，增长0.1%；文化旅游体育与传媒支出8202万元，调增4126万元，增长54.1%；社会保障和就业支出75431万元，调增6291万元，下降4.3%；卫生健康支出35242万元，调增3664万元，增长4.1%；节能环保支出17920万元，调增1068万元，增长29.6%；城乡社区事务支出58877万元，调增52179万元，增长804.1%，增幅较大的主要原因是消化以前年度暂付性款项；农林水支出163975万元，调增59699万元，下降9.9%；交通运输支出66706万元，调增50538万元，增长343%，增幅较大的主要原因是新增一般债券资金安排用于交通项目；资源勘探信息等支出3194万元，调增847万元，增长278%；商业服务业等支出3194万元，调增847万元，增长278%；自然资源海洋气象等支出3247万元，调增1820万元，增长14.6%；住房保障支出22953万元，调增673万元，增长11.9%；灾害防治及应急管理支出8541万元，调增2636万元，增长13%；债务付息支出15050万元，保持不变，增长3%；预备费6000万元，保持不变。

——上解支出32734万元，调增16500万元，增长133.8%，增幅较大的主要原因是将增值税留抵退税结余资金上解市财政。

——债务还本支出68100万元，保持不变，增长756%。

（二）全县政府性基金预算调整草案

1.收入调整。全县政府性基金预算总财力拟调整为319205万元，调增18574万元，增长11.9%，剔除债券转贷收入因素后总财力为308205万元，增长18.2%。其中：

——本级财政收入拟调整为118200万元，调增12200万元，增长22.7%。

——上级补助收入拟调整为13088万元，调增6374万元，下降12.1%。

——地方政府债务转贷收入拟调整为181000万元，保持不变，增长8.4%。

——上年结转收入6917万元，保持不变。

2.支出调整。按照预算收支平衡原则，政府性基金预算总支出拟调整为319205万元，调增18574万元，增长11.9%。其中：

——本级财政支出拟调整为234639万元，调增574万元，增长29.6%。其中：社会保障和就业支出958万元，调增200万元，下降43.7%；城乡社区支出41594万元，调减4146万元，增长120.8%；农林水支出2118万元，调减200万元，增长37.9%；其他支出176287万元，调增4720万元，增长20%；债务付息支出12500万元，保持不变，增长5.7%；抗疫特别国债安排的支出1182万元，保持不变。

——上解支出4566万元，保持不变。

——调出资金拟调整为69000万元，调增18000万元。其中：土地出让收入调出60800万元，调增13800万元；城市建设配套费调出8200万元，调增4200万元。

——地方政府债务还本支出11000万元，保持不变，下降45%。

（三）全县国有资本经营预算

国有资本经营预算总财力为6000万元，保持不变，下降4.2%，按照收支平衡原则，相应安排国有资本经营预算总支出6000万元，其中：调出资金6000万元，调增2000万元。

按照上述调整，全县财政预算总财力为1144114万元，调增234466万元，增长20.2%。剔除债务收入、调入资金因素后全县财政预算总财力为990014万元，增长17.8%。其中：本级财政收入269200万元，调增16200万元，增长12.7%，主要是税收减少7000万元，非税增加11000万元，土地出让收入增加10000万元，城市建设配套费增加2200万元；上级补助收入461902万元，调增153266万元，增长14.1%。全县财政预算总支出为1144114万元，调增234466万元，增长20.2%，剔除债务还本支出、调出资金因素后全县总支出990014万元，增长17.8%。其中：本级财政支出952714万元，调增200122万元，增长22.2%；上解支出37300万元，调增16500万元，增长117.5%。

（四）分级财政预算收支调整草案

1.县级（含街道）。一般公共预算总财力810170万元，调增213588万元，增长23.7%，其中本级收入139004万元，调增4000万元，增长5.8%；上级补助收入448814万元，调增146892万元，增长15.1%；下级上解收入2689万元，保持不变；调入资金75000万元，调增20000万元，下降5%；调入预算稳定调节基金2156万元，保持不变；上年结转收入29407万元，调减2304万元，增长163.2%；地方政府一般债务转贷收入113100万元，调增45000万元，增长172.6%。总支出810170万元，调增213588万元，增长23.7%，其中本级支出639035万元，调增168108万元，增长24.9%；补助下级支出70301万元，调增31136万元，下降15.2%；上解支出32734万元，调增16500万元，增长133.8%；债务还本支出68100万元，保持不变，增长756%。

政府性基金预算总财力319205万元，调增18574万元，增长11.9%，其中：本级收入117902万元，调增12200万元，增长22.5%；上级补助收入13088万元，调增6374万元，下降12.1%；下级上解收入298万元，保持不变；上年结转收入6917万元，保持不变；债务转贷收入181000万元，保持不变。总支出319205万元，调增18574万元，增长11.9%，其中：本级支出229652万元，调减4413万元，增长27.9%；补助下级支出4987万元，调增4987万元，增长232.7%；上解支出4566万元，保持不变，增长45%；调出资金69000万元，调增18000万元，下降7%；地方政府债务还本支出11000万元，保持不变，下降45%。

国有资本经营预算总财力为6000万元，保持不变，下降4.2%。按照收支平衡原则，相应安排国有资本经营预算总支出6000万元，其中：调出资金6000万元，调增2000万元。

2.乡镇。一般公共预算总财力81729万元，调增33440万元，下降9.2%，其中本级收入5996万元，保持不变，增长24.4%，上级补助收入70301万元，调增31136万元，下降15.2%，上年结转收入5432万元，调增2304万元，增长139.7%；总支出81729万元，调增33440万元，下降9.2%，其中本级支出79040万元，调增33440万元，下降7.1%，上解支出2689万元，保持不变。政府性基金预算总财力5285万元，调增4987万元，增长232.4%，其中本级收入298万元，上级补助收入4987万元；总支出5285万元，调增4987万元，增长232.4%，其中本级支出4987万元、上解支出298万元。

三、政府债务管控方案

（一）年初余额。全县年初政府性债务余额909521万元，其中一般债务449521万元、专项债务460000万元。

（二）当年新增。全年新增债务294100万元。其中：一般债券113100万元，分别是新增债券45000万元、置换债券68100万元；专项债券181000万元，分别是新增债券170000万元、置换债券11000万元。

（三）当年偿还。全年偿还债务79100万元，其中偿还一般债务68100万元，偿还专项债务11000万元。

（四）年末余额。年末债务余额1124521万元，其中一般债务494521万元、专项债务630000万元，分别控制在债务限额495000万元、630000万元范围内。

（五）债券使用。在中期调整预算基础上，新增一般债务资金45000万元，拟安排：

——彭水县龙射镇葡萄村至沿河村公路建设工程5000万元

——彭水县保家镇至乔梓乡路改建工程5000万元

——彭水县岩东乡堰塘村（新街至绕旗）通畅公路工程1000万元

——2016年第二批农村扶贫通畅公路工程5700万元

——彭水县郁江大桥拆除重建工程4000万元

——彭水县新城38号道路道路工程15000万元

——彭水县新城石河坝片区道路工程8#路及彭水县新城五湖片区道路12#路2500万元

——彭水县新城石河坝片区道路工程25#路1000万元

——彭水县新城河道（何家沟）治理工程4000万元

——彭水县靛水乡防洪排涝工程1800万元

（六）风险预警。按综合财力和全年GDP测算，年末综合债务率251.4%、负债率41.6%，属橙色可控范围。

主任，副主任，各位委员：今年，财政收支形势异常严峻，保基本民生、保工资、保运转、乡村振兴及疫情防控支出压力大、资金调度前所未有的困难。我们将在县委的坚强领导和县人大及其常委会的监督支持下，根据审议批准的预算调整方案，进一步加强和规范预算执行，提高支出执行效率，强化预算绩效管理，坚定信心，开拓进取，勇于担当，确保圆满完成调整预算任务。

以上报告，请予审议。

附件：

1. 彭水自治县2022年财政预算调整总表

2. 彭水自治县2022年全县一般公共预算收支调整总表

3. 彭水自治县2022年县级一般公共预算收支调整表

4. 彭水自治县2022年县级一般公共预算本级支出调整表

5. 彭水自治县2022年县级一般公共预算转移支付收支调整表

6. 彭水自治县2022年乡镇级一般公共预算收支调整表

7. 彭水自治县2022年政府性基金预算收支调整总表

8. 彭水自治县2022年县级政府性基金预算收支调整表

9. 彭水自治县2022年县级政府性基金预算本级支出调整表

10. 彭水自治县2022年县级政府性基金转移支付收支调整表

11. 彭水自治县2022年乡镇级政府性基金预算收支调整表

12. 彭水自治县2022年国有资本经营预算收支调整表

13. 彭水自治县2022年政府债务预算调整表

14. 彭水自治县2022年新增债务资金安排明细表