关于彭水苗族土家族自治县2024年预算执行

情况和2025年预算草案的报告

一、2024年预算执行情况

（一）全县预算执行情况

1. 全县一般公共预算

2024年全县一般公共预算收支平衡表

单位：万元

——全县一般公共预算收入完成26.06亿元，增长17.6%。其中：税收收入12.25亿元，增长4.7%；非税收入13.81亿元，增长32.1%。加上上级补助收入45.93亿元、债务转贷收入9.58亿元，以及动用预算稳定调节基金3.15亿元、调入资金5.46亿元、上年结转6亿元后，收入总计96.17亿元。

——全县一般公共预算支出完成76.31亿元，下降1.6%。加上上解支出2.04亿元、债务还本支出5.17亿元，以及安排预算稳定调节基金2.04亿元、结转下年10.61亿元后，支出总计96.17亿元。

2. 全县政府性基金预算

2024年全县政府性基金预算收支平衡表

单位：万元

——全县政府性基金预算收入完成12.03亿元，下降2.1%。其中：土地出让收入11.13亿元，下降3.1%；城市基础设施配套费收入0.85亿元，增长3.9%；专项债务对应项目专项收入0.06亿元。加上上级补助收入3.16亿元、债务转贷收入24.06亿元，以及上年结转0.19亿元后，收入总计39.44亿元。

——全县政府性基金预算支出完成15.09亿元，下降42.9%。加上上解支出0.8亿元、债务还本支出15.97亿元、结转下年2.93亿元，以及调出资金4.66亿元后，支出总计39.44亿元。

3. 全县国有资本经营预算

2024年全县国有资本经营预算收支平衡表

单位：万元

——全县国有资本经营预算收入完成0.8亿元，增长33.3%。加上上级补助收入0.01亿元后，收入总计0.81亿元。

——全县国有资本经营预算支出完成0.01亿元，加上调出资金0.8亿元后，支出总计0.81亿元。

（二）县级（含街道）预算执行情况

1. 县级（含街道）一般公共预算

——县级一般公共预算收入完成26.06亿元，增长17.6%。其中：税收收入12.25亿元，增长4.7%；非税收入13.81亿元，增长32.1%。加上上级补助收入45.93亿元、债务转贷收入9.58亿元，以及调入资金5.46亿元、动用预算稳定调节基金3.15亿元、上年结转6亿元后，收入总计96.17亿元。

——县级一般公共预算支出完成68.74亿元，下降2.1%。加上上解支出2.04亿元、补助乡镇支出7.57亿元、结转下年10.61亿元、债务还本支出5.17亿元、安排预算稳定调节基金2.04亿元后，支出总计96.17亿元。

县级主要支出执行情况为：一般公共服务支出4.74亿元，增长46.9%；公共安全支出3.01亿元，增长35.2%；教育支出14.97亿元，增长0.1%；科学技术支出0.22亿元，增长0.1%；文化旅游体育与传媒支出0.33亿元，下降42.4%；社会保障和就业支出8.76亿元，增长7.8%；卫生健康支出4.2亿元，下降6.7%；节能环保支出1.9亿元，增长0.5%；城乡社区支出2.03亿元，下降71.4%；农林水支出12.29亿元，下降0.6%；交通运输支出8.16亿元，增长43.3%；住房保障支出4.29亿元，下降16.3%；灾害防治及应急管理支出1.09亿元，增长34%；债务付息支出2.16亿元，增长29.9%。

2. 县级（含街道）政府性基金预算

——县级政府性基金预算收入完成12.03亿元，下降2.1%。其中：土地出让收入11.13亿元，下降3.1%；城市基础设施配套费收入0.85亿元，增长3.9%；专项债务对应项目专项收入0.06亿元。加上上级补助收入3.16亿元、债务转贷收入24.06亿元，以及上年结转0.19亿元后，收入总计39.44亿元。

——县级政府性基金预算支出完成15.03亿元，下降42.4%。加上上解支出0.8亿元、补助乡镇支出0.06亿元、债务还本支出15.97亿元、结转下年2.93亿元，以及调出资金4.66亿元后，支出总计39.44亿元。

3. 县级国有资本经营预算

——县级国有资本经营预算收入完成0.8亿元，增长33.3%。加上上级补助收入0.01亿元后，收入总计0.81亿元。

——县级国有资本经营预算支出完成0.01亿元，加上调出资金0.8亿元后，支出总计0.81亿元。

（三）汇总乡镇预算执行情况

1. 一般公共预算。经汇总，乡镇收入总计7.57亿元，均为县级财政补助。根据收支平衡原则，相应安排本级支出7.57亿元。

2. 政府性基金预算。经汇总，乡镇收入总计0.06亿元，均为县级财政补助。根据收支平衡原则，相应安排本级支出0.06亿元。

（四）重点专项事项

1. 预备费动用情况。年初预算预备费0.7亿元，年度执行中动用0.03亿元，结余部分按规定全额调入预算稳定调节基金。

2. “三保”支出情况。按照财政部“三保”支出统计口径，2024年全县实现“三保”支出29.41亿元，其中：保基本民生支出7.2亿元、保工资支出19.84亿元、保运转支出2.37亿元。

3. 政府债务管控情况。2024年，全县政府债务余额182.44亿元，低于政府债务限额，风险总体可控。争取到位政府债券资金33.64亿元，其中新增债券资金12.95亿元、置换债券资金20.69亿元，主要用于彭水妇幼保健院及托育中心等19个项目建设、到期政府债务还本及隐性债务化解。全年政府债务还本付息5.35亿元、主权外债还本付息0.17亿元。

二、2024年财政工作情况

2024年，全县财政系统坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的二十大和二十届二中、三中全会精神，在县委的坚强领导下，严格落实人大及其常委会各项决议、决定和审议意见，坚持稳中求进总基调，突出稳进增效、除险固安、改革突破、惠民强企工作导向，竭力做好“生财、聚财、用财、管财”各项工作，重大任务和基本民生等重点领域支出得到较好保障，有力促进经济回升向好，财政运行保持平稳态势。

（一）推动各项政策协同发力，经济发展韧性不断增强。强化财税、金融、产业等经济政策协调配合，大力支持科技创新、实体经济和中小微企业发展，推动经济实现质的有效提升和量的合理增长。财税政策促回升。严格落实结构性减税降费政策，推动政策红利精准快速直达经营主体，累计新增退税缓费0.18亿元。持续优化营商环境，强化政府采购对中小企业支持，全年面向中小企业采购项目125个，采购合同金额3.04亿元，中小企业采购占比65.24%。金融政策引活水。强化与市农担、小微担保公司合作，新增创业担保贷款0.22亿元，促进中小企业融资增量、扩面、降价，累计拨付创业担保贷款和民贸民品贷款贴息资金0.1亿元，惠及33家企业、578人。产业政策提质效。支持制造业技改研发、升规培育、绿色发展，实现工业税收1.1亿元。充分发挥彭水科创基金撬动作用，注入财政资金0.39亿元，有力推动科技型企业发展。筹措资金0.04亿元对25家入围市级创新型、专精特新中小民营企业实施奖励。争资争项强保障。健全争资考核激励机制，调动部门争资积极性，累计争取到位各类资金82.73亿元，其中财政转移支付资金49.09亿元、政府债券资金33.64亿元，有力保障了城乡基础设施补短板和市县重大决策部署落实。

（二）持续优化财政支出结构，统筹兼顾服务发展大局。坚持集中财力办大事，把握支出重点、注重支付时序，切实把有限的财政资金用在刀刃上、紧要处。有力有效推进乡村全面振兴。坚持财政支持政策总体稳定，投入各类财政资金7.87亿元，持续巩固拓展脱贫攻坚成果与乡村振兴有效衔接，重点支持农业产业发展、农村基础设施建设和人居环境整治等项目；实施耕地地力保护、高标准农田建设和宜机化改造，支持储备粮定期轮换，全力保障国家粮食安全；持续推进“两岸青山·千里林带”、渝东南生物多样性与生态综合治理工程，全力保障黄荆水库、金山水库、抗旱应急水源等农村水利基础设施建设；累计实现农林水支出16.2亿元。支持构建交通内畅外联格局。积极推动把县域公路建好、管好、护好，支持高铁片区交通枢纽建设、乡镇三级公路、“四好农村路”、农村公路安防工程等交通基础设施建设，实施城区公交运营、村村通冷僻线路财政补贴，保障居民高效便捷出行，累计实现交通运输支出8.16亿元。扎实有序推进城乡提质更新。抓住城市建设管理难点、堵点，支持鼓楼片区等基础设施建设，推进县城燃气管网、城市排水设施、城镇污水处理设施及配套管网等市政设施提质改造，累计实现城乡社区支出8.14亿元。加大城乡环境整治力度，推进乌（郁）江流域水环境综合治理项目，开展农村黑臭水体整治，累计实现节能环保支出1.9亿元。

（三）夯实基本民生保障基础，持续优化公共服务供给。深入践行“中国式现代化，民生为大”理念，竭力解决好人民群众“急难愁盼”问题，不断提升公共服务水平，让发展成果更多更公平惠及全县人民。优先保障教育事业发展。坚持教育投入“两个只增不减”，以保障义务教育为核心，以加强学前教育、高中教育为重点，巩固均衡教育发展成果，持续改善高中办学条件，支持职教中心创建市级“双优”学校，推动教育优质均衡发展，累计实现教育支出14.96亿元，占一般公共预算支出的19.6%。助力社会保障体系建设。兜牢基本民生底线，落实城乡低保、农村五保、优抚对象、残疾人等补助政策，兑现失业保险稳岗返还、创业担保贷款贴息、职业技能培训等补贴政策，支持高校毕业生、退役军人、农民工等重点群体就业，累计实现社会保障和就业支出9.58亿元。增强县域医疗服务能力。提高基本公共卫生服务均等化水平，推进郁山、保家等区域医疗卫生次中心和妇幼保健院及托育中心建设，提高居民医保参保缴费财政补助标准，推进职工医保门诊共济改革，全力守护群众健康，累计实现卫生健康支出4.34亿元。加强群众住房保障投入。支持老旧小区改造、农村危房改造、农村传统村落保护，发放住房困难家庭租赁补贴，落实房交会优惠政策，支持刚性和改善性住房需求，累计实现住房保障支出4.46亿元。推动文体旅事业健康发展。健全公共文化服务体系，推进基层文化、体育、旅游基础设施建设，支持图书馆、文化馆等免费开放，实施文化惠民工程，提质改造乌江东路健身休闲步道，新建白云社区登山健身步道，实现文化旅游体育与传媒支出0.43亿元。

（四）狠抓财政财务管理改革，持续提升财政治理效能。围绕建立“规范透明、标准科学、约束有力”制度体系，全面推进全口径预算管理、全过程绩效管理，持续提升财政资源配置效率。财政智管赋能财政管理提质增效。充分依托预算管理一体化系统，加强预算与决算的衔接，按照决算审核要求设置预算管控规则，提高预算编制准确性，强化预算公开评审，编实编细部门预算，严格执行零基预算和零结转制度，硬化预算执行约束力。持续巩固县乡财政体制改革成果。坚持财政事权与支出责任统一、保障基本与支持发展兼顾、政策激励与约束管理并重的原则，及时结算、有序调度激励引导转移支付补助0.04亿元，充分调动乡镇（街道）发展经济、培植财源、当家理财的积极性。推进预算绩效管理改革持续深化。构建部门整体绩效、项目支出绩效、支出政策绩效以及部门自评、财政重点评价相结合的多维度绩效评价体系，部门整体支出、项目支出事中绩效监控和事后绩效自评实现全覆盖，对7个重点项目实施重点绩效评价，涉及财政资金1.58亿元。健全完善“过紧日子”长效机制。深入贯彻落实党政机关习惯“过紧日子”精神，出台“习惯过紧日子，严格财政支出管理”具体措施，压减行政事业单位一般性、非刚性支出0.08亿元，“三公”经费保持“只减不增”，竭力降低行政运行成本。落细落实“三攻坚一盘活”改革突破。切实履行资产盘活牵头抓总职责，按照“三个一批”盘活要求，制定分类盘活方案，加大资产资源、特许经营权等处置变现力度，累计盘活土地房屋、砂石等资产资源26.61亿元，回收资金9.21亿元。

（五）不断筑牢财经纪律防线，力促财政资金提质增效。坚持底线思维，增强忧患意识，不断提升综合财力，稳妥化解隐性债务，努力将风险指标控制在合理区间。积极有效防范政府债务风险。健全政府债券“借、用、管、还”全过程监管体系，统筹各类资金化解隐性债务25.56亿元，其中本级安排化债资金10.27亿元，占本级财政收入的26.4%，政府综合债务率较上年下降19个百分点。严格执行“631”偿债机制，持续推进存量债务“旧换新、高换低、短换长”，县属国有企业新增融资成本有效压减，债务违约事件“零发生”。着力防范化解财政运行风险。加强财政收支形势分析，合理控制收支规模，建立国库库款预警、库款定期调度机制，及时足额兑现人员工资待遇，推进暂付性款项消化，实现暂付性款项“只减不增”，教育、社保、科技、环保、农林水等刚性支出均得到足额保障。切实强化财政资金使用效益。强化政府采购监管，全年政府采购项目151个、采购执行金额4.66亿元，采购节约率5.18%。强化财政投资评审，完成财政投资评审项目42个、送审金额10.8亿元，审减金额0.8亿元，综合审减率7.4%。依法依规履行财会监督职责。推动财会监督与审计监督、纪检监察监督、巡视巡察监督等各类监督贯通协调，建立健全财会监督发现问题清单和闭环管理机制，持续加大重点领域财会监督力度，对20个部门（单位）开展内部控制现场核查、会计信息质量专项检查。

总的来看，2024年预算收支执行情况良好，财政改革发展各项工作取得积极进展。在看到成绩的同时，我们也清醒认识到，当前财政工作面临不少困难和问题，如：财政收入受客观因素影响实现预期具有不确定性、增支事项不断增多、统筹保障难度较大、债务风险不容忽视等。面对这些困难和问题，我们将高度重视，切实采取有力措施，努力加以解决。

三、2025年财政工作安排

2025年是“十四五”规划收官之年，是以进一步全面深化改革推进现代化新重庆建设的奋进之年，做好财政工作意义重大。全县财政系统将认真落实市委、市政府决策部署和县委工作要求，按照县人大预算决议，科学研判财政收支形势，合理编制财政预算，积极发挥财政职能作用，推动县域经济平稳健康发展与社会大局和谐稳定。

（一）财政收支形势分析

从财政收入看，我国经济基础稳、优势多、韧性强、潜能大，长期向好的支撑条件和基本趋势没有变，特别是党中央审时度势、果断部署实施的超常规逆周期调节政策的综合效应将持续显现，预期稳、信心强等积极因素不断积累，内循环体系不断成熟，为重庆服务融入全国统一大市场、加快自身发展带来重大利好，将为财政收入平稳增长提供有力支撑。同时，抢抓国家超常规宏观政策以及市委一揽子“政策包”机遇，做好项目前期包装深度、衔接争取力度，有利于争取更多项目纳入国家和市上盘子。综合考虑，2025年一般公共预算收入预期目标28.15亿元、增长8%，其中税收收入预期目标13亿元、增长6.1%。

从财政支出看，教育科技、社保就业、特困救助等保障政策逐年增加，基础设施补短板、全面推进乡村振兴等支出需求大，加之兜住“三保”底线、政府性债务还本付息、隐性债务化解、暂付性款项清理任务重，财政支出保障压力进一步加大。

总体来说，2025年财政收入“增”的空间有限，而“支”的压力有增无减，财政“紧平衡”运行状态将持续。

（二）预算编制指导思想

2025年预算编制和财政工作，坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的二十大和二十届二中、三中全会精神，认真学习贯彻习近平总书记视察重庆重要讲话重要指示精神，按照市委、县委工作要求，坚持稳中求进工作总基调，完整准确全面贯彻新发展理念，紧紧围绕稳进增效、改革创新、除险固安、强企富民工作导向，锚定全年目标任务，更好发挥财政职能作用，凝心聚力、奋发进取，高质量完成“十四五”规划目标任务，为实现“十五五”良好开局打牢基础。

（三）财政重点工作措施

1. 聚焦稳进增效，增强重大决策保障能力。一是加强财源分析调研，加大重点税源监控力度，强化欠缴税费清收工作，做到依法征收、应收尽收。二是全力争取上级政策和资金支持，紧盯政策导向，按照资金跟着项目走原则，做好预算项目与政府投资计划项目对接。三是大力优化支出结构，严格落实党政机关习惯“过紧日子”各项举措，将厉行节约、勤俭办一切事业作为预算安排基本原则，强化支出标准管控，从严从紧管控“三公”经费，分类压减会议、培训等一般性项目支出，腾退财力更好保障重大决策部署落实，推动财政资金与重大决策精准对接。

2. 聚焦改革创新，助推财政管理提质增效。一是持续深入推进国有资产盘活，建立健全盘活机制，创新盘活方式，聚焦重点精准施策，最大限度发挥资产效益。二是深化预算管理改革，完善财政预算全过程管理制度体系，推动建立分领域、分行业支出标准体系。三是持续推动预算绩效全过程管理，加大对重点领域、重点项目财政资金的绩效评价和结果运用力度，提升财政资源配置和资金分配合理性。四是建立完善多维度财政综合评价体系，加大压力传导和激励引导力度，进一步提升预算、绩效、监督刚性约束。五是加快数字财政建设，积极对接“财政智管”应用系统，实现“一网统管”、运行“一屏统览”、资金流向“一键追踪”、财政工作“一体监督”。

3. 聚焦除险固安，促进财政可持续发展。一是强化政府债务限额管理。政府债券本息全额纳入年初预算，将新增一般公共预算收入的30%和土地出让收入的40%用于化解地方债务风险，确保年末政府债务余额控制在批准的限额范围内。二是积极化解存量隐性债务。坚决遏制隐性债务增量，优化隐性债务结构，定期排查债务违约风险，多渠道筹措偿债资金，确保完成年度债务化解任务。三是加强专项债券使用管理。狠抓专项债券项目储备，加快债券资金使用进度，推动尽快形成实物工作量，带动扩大县内有效投资。四是强化政府投资审批管理。坚决做好项目无资金来源不立项、无预算不开工，从源头上遏制新增隐性债务。五是防范财政运行风险。加强库款调度，预算安排、资金拨付优先用于“三保”支出，确保库款运行平稳有序。

4. 聚焦强企富民，切实增强群众获得感。一是抓实抓好金融服务保障。加大民贸民品贷款贴息、创业担保贷款贴息力度，发挥彭水科创基金撬动作用，支持科技企业孵化培育，着力打造科技创新生态。二是不折不扣政府采购支持。持续优化政府采购营商环境，严格执行政府采购负面清单，清理规范采购活动中的违规行为，落实促进中小微企业发展政府采购政策，促进民营经济健康发展。三是不断提高社会保障水平。兜牢兜实基本民生底线，全面落实失业保险稳岗返还、创业担保贷款贴息、职业技能培训补贴等政策，努力扩大就业群体。四是持续保障乡村振兴投入。坚持把农业农村作为预算优先保障领域，保持投入乡村振兴资金稳定，加大农村产业投入力度，进一步提升乡村产业发展水平，持续做大村集体经济，巩固脱贫攻坚成果，切实增强群众获得感。

5. 聚焦预算法定，硬化约束人大审批预算。一是进一步强化财会监督，健全财会监督体系和工作机制，扎实开展财会监督专项行动，提高财会监督效能，更好发挥财会监督在规范财政财务管理、提高会计信息质量、维护财经纪律和市场经济秩序等方面重要保障作用。二是严格预算约束，严格执行年初人大批准的预算，非经法定程序不得随意调整，严禁超预算、无预算安排支出。严格执行各类支出标准，严控在年度执行中随意调整支出标准、支出事项。管好用好各项财政资金，严控新增财政支出政策，强化财税政策落实和预算管理监督。三是主动接受预算审查监督，全面落实人大决议，积极向人大报告财政预算和财税政策落实情况，配合做好人大预算联网监督。

四、2025年预算草案

（一）全县预算草案

1. 全县一般公共预算

2025年全县一般公共预算收支平衡表

单位：万元

——全县一般公共预算收入预计28.15亿元，增长8%，其中税收收入13亿元，增长6.1%，非税收入15.15亿元，增长9.7%。加上上级提前下达补助收入35.36亿元、债务转贷收入9.52亿元，以及调入资金3亿元、上年结转10.61亿元后，收入总计为86.64亿元。

——全县一般公共预算支出安排74.86亿元，增长10.6%。加上上解支出1.2亿元、债务还本支出10.58亿元后，支出总计86.64亿元。

2. 全县政府性基金预算

2025年全县政府性基金预算收支平衡表

单位：万元

——全县政府性基金预算收入预计10.8亿元，下降10.2%，其中土地出让收入10亿元，城市基础设施配套费收入0.8亿元。加上上级提前下达补助收入0.57亿元、上年结转收入2.93亿元、债务转贷收入3.83亿元后，收入总计为18.13亿元。

——全县政府性基金预算支出安排10.87亿元，增长33.6%。加上上解支出0.8亿元、调出资金2.2亿元、债务还本支出4.26亿元后，支出总计18.13亿元。

3. 全县国有资本经营预算

2025年全县国有资本经营预算收支平衡表

单位：万元

——全县国有资本经营预算收入预计0.8亿元，加上上级提前下达补助收入57万元后，收入总计为0.81亿元。

——全县国有资本经营预算支出安排57万元，加上调出资金0.8亿元后，支入总计为0.81亿元。

（二）县级（含街道）预算草案

1. 县级（含街道）一般公共预算

——县级一般公共预算收入预计28.15亿元，增长8%，其中税收收入13亿元，增长6.1%，非税收入15.15亿元，增长9.7%。加上上级提前下达补助收入35.36亿元、债务转贷收入9.52亿元，上年结转10.61亿元、调入资金3亿元后，收入总计86.64亿元。

——县级一般公共预算支出安排69.57亿元，加上补助乡镇支出5.29亿元、债务还本支出10.58亿元、上解支出1.2亿元后，支出总计86.64亿元。

（1）县级主要支出项目预算安排为：一般公共服务支出3.31亿元，下降24.9%；公共安全支出2.17亿元，增长9.2%；教育支出13.56亿元，下降4.5%；文化旅游体育与传媒支出0.55亿元，增长28.7%；社会保障和就业支出10.24亿元，增长46.8%；卫生健康支出4亿元，增长15.6%；节能环保支出1.58亿元，增长96.7%；农林水支出13.57亿元，增长4.8%；交通运输支出5.44亿元，增长174.6%；住房保障支出1.99亿元，增长26.2%；灾害防治及应急管理支出0.61亿元，增长51%；债务付息支出2.2亿元，增长7.7%。

（2）县级对乡镇转移支付预算5.29亿元，增长8.5%。

（3）县级预备费0.75亿元，增长7.1%。主要用于重大自然灾害抢险救灾、突发事件应急和其他难以预见的必要开支。

2. 县级（含街道）政府性基金预算

——县级政府性基金收入预计10.8亿元、下降10.2%，加上上级提前下达补助收入0.57亿元、上年结转2.93亿元、债务转贷收入3.83亿元后，政府性基金预算收入总计18.13亿元。

——县级政府性基金支出安排10.85亿元、增长33.6%，加上上解支出0.8亿元、补助乡镇支出0.02亿元、调出资金2.2亿元、债务还本支出4.26亿元后，政府性基金预算支出总计18.13亿元。

3. 县级国有资本经营预算

——县级国有资本经营预算收入预计0.8亿元，加上上级提前下达补助收入57万元后，收入总计为0.81亿元。

——县级国有资本经营预算支出安排57万元，加上调出资金0.8亿元后，支出总计为0.81亿元。

（三）县级（含街道）部门预算草案

按照全口径预算管理要求，汇总编制2025年县级（含街道）部门预算。

1. 部门预算收入。拟安排部门预算总收入88.38亿元，其中财政拨款（补助）收入79.67亿元，事业收入8.14亿元，财政专户管理资金收入0.5亿元，其他收入0.07万元。

2. 部门预算支出。按照收支平衡原则，拟安排部门预算总支出88.38亿元，其中财政拨款支出79.67亿元，分别是基本支出24.47亿元，项目支出55.2亿元。

3. “三公”经费预算。汇总县级部门2025年“三公”经费财政拨款预算数0.3亿元，其中因公出国（境）费2万元，公务接待经费0.06亿元，公务车辆购置及运行维护费0.24亿元。

附件：1. 彭水自治县2024年预算执行情况和2025年预算（草案）

2. 彭水自治县2025年县级部门预算（草案）

 3. 彭水自治县预算绩效管理情况

名 词 解 释

零基预算：指不考虑过去的预算项目和收支水平，以零为基点编制的预算，不受以往预算安排情况的影响，一切从实际需要出发，逐项审核预算年度内各项支出内容的必要性、合理性及其开支标准，结合财力状况、轻重缓急、实际需求、绩效情况等多方面，在综合平衡的基础上编制预算的一种科学的预算编制方法。

一般公共预算：指对以税收为主体的财政收入，安排用于保障和改善民生、推动经济社会发展、维护国家安全、维持国家机构正常运转等方面的收支预算。

政府性基金预算：指对依照法律、行政法规的规定在一定期限内向特定对象征收、收取或者其他方式筹集的资金，专项用于特定公共事业发展的收支预算。

国有资本经营预算：指国家以所有者身份依法取得国有资本收益，对所得收益进行分配而发生的各项收支预算。

非税收入：指除税收以外，由各级政府、国家机关、事业单位、代行政府职能的社会团体及其他组织依法利用政府权力、政府信誉、国家资源、国有资产或提供特定公共服务、准公共服务取得用于满足社会公共需要或准公共需要的财政性资金。

转移支付：指政府间的一种补助。以各级政府之间所存在的财政能力差异为基础，以实现各地公共服务水平的均等化为主旨，实行的一种财政资金转移或财政平衡制度。

“三保”：指“保基本民生、保工资、保运转”。保基本民生指用于教育、卫生健康、社会保障等民生领域的支出。保工资、保运转是指保障财政供养的行政事业单位在职和离退休人员工资福利待遇和维持其机构正常运转的支出。

预算绩效管理：是政府绩效管理的重要组成部分，是一种以支出结果为导向的预算管理模式。推进预算绩效管理，有利于提升预算管理水平、增强单位支出责任、提高公共服务质量、优化公共资源配置、节约公共支出成本。

债务转贷收入：指本级政府财政收到上级政府财政转贷的债务收入。

结余资金：指同各级财政有缴拨款关系的行政事业单位等在预算年度结束时，尚未列支出的财政拨款资金。

结转资金：指当年支出预算已执行但尚未完成，或因故未执行，下年需按原用途继续使用的财政资金。

零结转：全称“部门预算零结转”，指对预算单位年底未执行完的预算，由县财政收回统筹使用，原则上不再结转使用。

“三公”经费：指因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费、公务接待费。